8(800)350-83-64

Изменения в налоговом законодательстве для ип с 2018 года

Содержание

Налоги и взносы для ИП в 2018 году: что нового?

Изменения в налоговом законодательстве для ип с 2018 года

К основным нововведениям, затрагивающим ИП в новом 2018 году, относится изменение порядка расчета и размера фиксированных страховых взносов, введение налоговой амнистии, увеличение коэффициентов-дефляторов по УСН, ЕНВД, ПСН и торговому сбору, а также установление вычета по расходам на покупку онлайн-касс и возможность их неприменения до 2019 года.

Изменения для ИП в 2018 году условно можно разделить на 3 основных блока, в зависимости от того, в какой сфере они произошли:

  • Порядок расчета и уплаты налогов и страховых взносов.
  • Применение онлайн-касс.
  • Иные изменения, затрагивающие ИП.

Рассмотрим вкратце данные изменения в табличном формате в сравнении с прошлым годом.

Перечень основных изменений для ИП в 2018 году

Таблица № 1. Изменения в порядке расчета и уплаты налогов и страховых взносов

20172018Изменение коэффициентов-дефляторов для УСН, ЕНВД, ПСН, торговому сборуСрок действия ЕНВДПорядок расчета фиксированных страховых взносовРазмер фиксированных взносов (руб.)Порядок расчета взносов при превышении дохода свыше 300 000 руб.Срок уплаты взносов с превышения доходов свыше 300 тыс. руб.Предельный размер дохода, при  превышении которого взносы за сотрудников платятся по сниженным ставкамНовая форма отчетности СЗВ-СТАЖ
УСН – 1,425ЕНВД – 1,798ПСН – 1,425Торговый сбор – 1,237 УСН – 1,481ЕНВД – 1,868ПСН – 1,481Торговый сбор – 1,285
До 1 января 2018 года До 1 января 2021 года
Взносы рассчитываются по формуле:МРОТ х 8 х 12При этом величина МРОТ устанавливается отдельно на каждый год Взносы более не рассчитываются исходя из МРОТ. Их размер устанавливается ст. 430 НК РФ
Пенсионное страхование – 23 400Медицинское страхование – 4 590Итого: 27 990 руб. Пенсионное страхование – 26 545Медицинское страхование – 5 840Итого: 32 385 руб.
8 х МРОТ х 12 х 26%В 2017 году предельный размер взносов с превышения не мог быть выше 187 200 р.:8 х 7 500 х 12 х 26% 8 х размер, установленный пп.1 п.1. ст. 430 НК РФВ 2018 году предельный размер взносов на ОПС (1% с дохода свыше 300 тыс. руб.) составит 212 360 р.:26 545 х 8
До 1 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход До 1 июля года, следующего за тем, когда был получен доход
ОПС – 876 000 руб.ОСС – 755 000 руб. ОПС – 1 021 000 руб.ОСС – 815 000 руб.
Нет ДаСрок сдачи отчетности за 2017 год – до 01.03.2018
Таблица № 2. Изменения, связанные с применением онлайн-касс

20172018Возможность не применять онлайн-кассы отдельными ИПВозможность получения налогового вычета в 18 000 руб. по расходам на покупку онлайн-касс
До 1 июля 2018 года могли не применять онлайн-кассы (независимо от наличия наемных работников):

  • ИП на ЕНВД и ПСН.
  • ИП, оказывающие услуги населению.
  • ИП, ведущие вендинговый бизнес.
  • ИП, принимающие оплату через агрегаторов в сети Интернет
До 1 июля 2019 года не применять онлайн-кассы могут:

  • ИП на ЕНВД и ПСН по всем видам деятельности, кроме общепита и торговли (независимо от наличия наемных работников).
  • ИП на ЕНВД и ПСН по общепиту и торговле, если нет наемных работников.
  • ИП, оказывающие услуги населению (кроме услуг общепита, если есть работники)
Нет ДаПраво на вычет имеют ИП на ЕНВД и ПСН

Иные изменения, затрагивающие ИП в 2018 году

К другим изменениям, с которыми предпринимателям придется столкнуться в 2018 году, можно отнести следующие:

  • Введение налоговой амнистии.С начала 2018 года с ИП будет списана безнадежная задолженность по налогам и страховым взносам. По налогам спишут долги за период до января 2015 года, по взносам за период до января 2017 года, при условии, что взносы были начислены в максимальном размере.
  • Изменение форм отчетности за сотрудников.В 2018 году изменения претерпят расчеты по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. В частности, на титульном листе появятся строки ИНН/КПП и код формы реорганизации.
  • Новая форма декларации по НДФЛ.С отчетности за 2017 год ИП на ОСНО, а также предприниматели, получившие доход от продажи личного имущества, должны будут отчитываться по новой форме.
  • Изменение срока и правил проведения проверок налоговыми органами.В настоящий момент на рассмотрении в Государственной Думе находится законопроект, изменяющий правила проведения камеральных и выездных проверок, кроме этого, законодателем планируется сократить срок камеральной проверки с трех месяцев до одного.
  • Новый сервис проверки контрагентов.В ближайшее время ФНС планирует запустить новый сервис проверки контрагентов, который будет размещаться на сайте http://pb.nalog.ru/. В настоящее время сервис недоступен, точная дата начала его работы пока неизвестна, в связи с чем ФНС рекомендует пользоваться уже существующими сервисами на официальном сайте.

Подводя итоги вышесказанному, обозначим наиболее важные налоговые изменения для ИП в 2018 году:

  • Введение налоговой амнистии по налогам и взносам.
  • Изменение порядка расчета и размера фиксированных страховых взносов.
  • Введение вычета по расходам на покупку онлайн-касс.
  • Отсрочка в переходе на новую ККТ до июля 2019 года.
  • Изменение коэффициентов-дефляторов для специальных режимов налогообложения.
  • Изменение и введение новых форм отчетности.

По материалу пока еще не задан ни один вопрос, у вас есть возможность сделать это первым

Источник: http://MoneyMakerFactory.ru/articles/nalogi-i-vznosyi-dlya-ip-2018/

Изменения для ИП в 2018 году: налоговые и не только

Бесплатная консультация по регистрации бизнеса ►

Страховые взносы ИП в 2018 году

✏ C 2018 года расчет взносов больше не связан с МРОТ, потому что Правительство планирует уравнять его размер с прожиточным минимумом. Конечно, рост обязательных сумм взносов не прекратился, но предполагается, что он будет не таким резким, как рост МРОТ.

В конце прошлого года был принят закон № 337-ФЗ, который установил фиксированные суммы взносов ИП за себя сразу на период с 2018 по 2020 годы. Приводим их в таблице.

Год Медицинское страхование, руб. Пенсионное страхование, руб. Всего, руб.
2018 5 840 26 545 32 385
2019 6 884 29 354 36 238
2020 8 426 32 448 40 874

Эти суммы обязаны платить все предприниматели, даже если они не ведут бизнес или получают от него только убытки. Если же доход ИП за год превысил 300 000 рублей, то так же, как и раньше, надо заплатить еще и дополнительный взнос на пенсионное страхование в размере 1% от суммы превышения.

✏ Что касается базы для расчета дополнительного взноса, то возможно, что в 2018 году налоговые органы все-таки учтут мнение Верховного суда в отношении ИП на УСН Доходы минус расходы. Дело в том, что еще в конце 2016 года в Налоговый кодекс были внесены изменения, согласно которым предприниматели на ОСНО для расчета учитывают не все доходы, а за минусом профессиональных вычетов. А ИП на упрощенке до сих пор обязаны считать все доходы, даже если они несут большие предпринимательские расходы.

Причем, предприниматели на УСН Доходы минус расходы несколько раз обращались в Верховный суд, выигрывали спор и платили дополнительный взнос только с разницы между доходами и расходами. Однако Минфин и ФНС до сих пор не признают, что такой порядок расчета должен действовать для всех ИП, а считают его частным случаем.

ИП-работодатели в 2018 году

Причин этому две:

  1. На 1 января 2018 года принят МРОТ, равный 9 489 рублей (закон от 28.12.2017 № 421-ФЗ). Предыдущая минимальная зарплата, установленная на 1 июля прошлого года, составляла всего 7 500 рублей. Сейчас же платить работнику меньше, чем 9489 рублей, нельзя, поэтому проверьте условия заключенных трудовых договоров, и при необходимости, внесите в них изменения.
  2. Выросла предельная база для начисления страховых взносов за работников. По пенсионному страхованию – с 876 000 до 1 021 000 рублей. По социальному страхованию – с 755 000 до 815 000 рублей.

Таким образом, работодателям придется больше средств направлять как на зарплату, так и на страховые взносы за работников.

Кассовые аппараты для ИП в 2018 году

Кассовый аппарат не потребуется до 1 июля 2019 года для:

  1. ИП на всех системах налогообложения, которые оказывают услуги населению самостоятельно или с привлечением работников.
  2. Предпринимателям на ЕВНД и ПСН в сфере розничной торговли и общепите, при условии, что вести деятельность они будут самостоятельно.
✏ Что же касается обещания возместить предпринимателям затраты на установку касс, то они исполнены лишь наполовину. Право получить налоговый вычет, т.е. уменьшить налог к уплате, получили только ИП на вмененке и патенте, причем сумма вычета ограничена 18 000 рублями.

Налоговые изменения с 2018 года для ИП

Что ждет предпринимателей, работающих в 2018 году на специальных налоговых режимах? К счастью, никаких существенных изменений, усложняющих деятельность ИП, в этом смысле не ввели. Но некоторые новшества все-таки есть:

  1. Коэффициент К1 для ЕНВД незначительно вырос – с 1,798 до 1,868, т.е. налог вырастет на 3,9%. Предполагаемый срок отмены этого режима, который уже был запланирован на 1 января 2018 года, перенесен на 2021 год.
  2. Лимит доходов на УСН в сумме 150 млн рублей установлен вплоть до 2020 года и изменений здесь пока не ожидается.
  3. Заявление на ПСН в 2018 году надо подавать по новой форме, утвержденной приказом ФНС от 11 июля 2017 г. № ММВ-7-3/[email protected] Приказ вступил в силу 29.09.17.
  4. В ежегодной пресс-конференции Президент РФ Путин затронул тему налоговой амнистии. Предлагается списать долги физических лиц, в том числе и долги по налогам ИП, которые образовались на 1 января 2015 года, а также долги по страховым взносам на дату 1 января 2017 года. Пока закон о налоговой амнистии окончательно не принят, но вполне возможно, что это произойдет до выборов Президента в марте 2018 года.

И еще раз кратко повторим важные изменения для ИП в 2018 году:

  1. Минимальный размер обязательных страховых взносов ИП за себя в 2018 году составит 32 385 рублей. Крайний срок уплаты дополнительного 1%-го взноса перенесен с 1 апреля на 1 июля года, следующего за отчетным.
  2. Вырос МРОТ для оплаты труда работников. Платить зарплату меньше 9 489 рублей в 2018 году нельзя.
  3. Без кассовых аппаратов в 2018 году смогут работать только предприниматели на ЕНВД и ПСН, если они оказывают услуги населению, самостоятельно торгуют или занимаются общепитом. В случае найма работников до 1 июля 2019 года ИП в рознице и общепите обязаны установить кассовый аппарат в течение 30 дней после заключения трудового договора.
  4. Возможность получить налоговый вычет при приобретении ККТ имеют только ИП на ЕНВД и ПСН. Максимальная сумма вычета ограничена – не более 18 000 рублей.
  5. Заявление на патент ИП надо подавать по новой форме.
  6. Налог на ЕНВД вырастет на 3,9% из-за нового размера К1.

Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы не пропустить важные изменения для малого бизнеса в РФ:

Сводка

Изменения для ИП в 2018 году: налоговые и не только обновлено: Март 19, 2018 автором: Все для ИП

Источник: http://vse-dlya-ip.ru/nalogi/izmeneniya-dlya-ip-v-2018-godu

Налоги ИП в 2018 году: изменения в законах и другие нововведения, которые я начал собирать

Добрый день, уважаемые ИП!

Начал коллекционировать все изменения для ИП на 2018 год. Здесь я собираю информацию по новым законам, по изменениям в налогах и сборах для ИП, и так далее…

Так как все постоянно меняется, то и эта статья со временем тоже будет обновляться новыми данными, по мере их поступления. А уж в том, что изменений в 2018 году будет много – сомневаться не приходится.

Поэтому, сразу рекомендую подписаться на новости моего блога на этой странице.

Итак, приступим

Для удобства все изменения будут разбиты на смысловые блоки, отделенные горизонтальными линиями.

Понятно, что по многим моментам неизбежны повторения, и некоторые изменения будут дублироваться.

Новые законы

Интересный закон для тех предпринимателей, которые станут ИП в декабре

На сайте ГосДумы появился интересный законопроект, в котором предложено для ИП, которые открываются с 1-го по 31 декабря изменить первый налоговый период. То есть, если некий человек стал ИП с 1-го по 31 декабря, то первый раз он будет отчитываться за период с даты постановки на учет в декабре текущего года и до конца следующего года. Он уже одобрен и действует.

Читать подробнее: https://dmitry-robionek.ru/zakon/ip-otkrylos-v-dekabre.html

ИП на УСН в 2018 году:

Максимальный размер годового дохода ИП на УСН

в 2018 году доход ИП на УСН не может быть более, чем 150 миллионов рублей в год. Кстати, этот лимит по доходу для ИП на УСН совпадает с 2017 годом, так число в 150 млн. рублей останется фиксированным значение до 2020 года.

При этом учтите, кто коэффициент-дефлятор равен «1» до 2020 года.

Подробности читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/usn/limity-na-2018-god-dlja-ip.html

Не исключено, что ставки по налогу УСН снизят до:

  • 3% для ИП на УСН “доходы”
  • 8% для ИП на УСН “доходы минус расходы”

Соответствующий законопроект уже давно находится на рассмотрении в Госдуме. Ходили слухи, что ставки по УСН снизят уже в 2017 году, но этого не произошло..  И не исключено, что к выборам 2018 года его оперативно примут (есть у меня такие подозрения)

Подробнее про этот законопроект читайте здесь:

В ГосДуме предложили снизить налоги для ИП на УСН до 3% и 8% с 1-го января 2017 года. Правда, времени мало осталось.

Обновление. Отклонили этот законопроект, можно забыть про 3% и 8% для всех. Но в регионах РФ власти могут самостоятельно устанавливать пониженные ставки по налогу УСН: https://dmitry-robionek.ru/nalogi/zakon-o-snizhenii-naloga-po-usn-otklonen.html

Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.

Фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование:

Написал отдельную и большую статью по этому поводу, с которой можно ознакомиться вот здесь:

Фиксированные платежи ИП в 2018 году: грядущие изменения + полная схема расчетов

Но предварительные данные на сегодня следующие

Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
  3. Итого за 2018 год = 32385 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

При этом максимальный размер фиксированного взноса на обязательное пенсионное страхование составит:

Обновление: появился законопроект Правительства РФ, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

8 * 26545 = 212 360 рублей

Запустил калькулятор страховых взносов ИП на 2018 год

Сделал первую версию калькулятора страховых взносов ИП «за себя» на 2018 год. Можете уже сейчас прикинуть их для себя на 2018 год.

Сам калькулятор находится вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-vznosov-ip-2018

МРОТ (Минимальный размер оплаты труда)

По последним данным размер МРОТ на 2018 год составит 9489 рублей. Подробнее вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/mrot-2018.html

Но обратите внимание, что МРОТ, начиная с 2018 года, больше НЕ влияет на размер обязательных взносов ИП «за себя».

Появился хороший законопроект, в котором предложено внести правки в статью 430 НК РФ с целью “отвязать” размер фиксированных платежей ИП “за себя” от размера МРОТ

То есть, предлагается считать размер фиксированных взносов ИП исходя не из значения МРОТ (который каждый год повышается), а от некой переменной, которая будет утверждаться правительством ежегодно.

Подробнее об этом законопроекте можно прочитать вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/zakonoproekt-o-zamorozke-fiksirovannyh-platezhej-ip-2018.html

ИП на ЕНВД

ЕНВД продлили до 2021 года

Самое приятное для ИП на ЕНВД будет то, что 2018 год НЕ будет последним годом для этого спецрежима. Напомню, что ранее планировалось ограничить действие ЕНВД до 1-го января 2018 года.

К счастью, действие ЕНВД продлили до 2021 года: https://dmitry-robionek.ru/zakon/envd-2021.html

Ип на енвд и онлайн-кассы

Важное обновление: Будет отсрочка по переходу на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года.Но не для всех. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/otsrochka-po-onlajn-kassam-ip-na-psn-envd-2018-2019.html

Но есть и плохая новость: 1 – июля 2018 года будет последним днем, когда ИП на ЕНВД (или ПСН) обязаны начать использовать онлайн-кассы. Разумеется, это касается тех ИП на ЕНВД (или ПСН), которые ранее имели право не использовать кассовую технику при проведении наличных расчетов.

Есть призрачная надежда, что эту дату перенесут на 2021 год, так как еще в начале 2017 в ГосДуму поступил соответствующий законопроект:

В ГосДуме появился новый законопроект о переносе даты перехода на онлайн-кассы для ИП на ПСН и ЕНВД на 2021 год (!)

Вообще, у меня на блоге очень много статей по теме онлайн-кассы, которые все собраны в отдельной рубрике:

Расчетный счет и работа с наличкой

Обновление! Снова дали отсрочку для ИП, торгующих пивом до 1 июля 2018 года. Обязательно прочтите вот эту статью, если Вы ИП на ПСН или ЕНВД и торгуете алкогольными напитками: https://dmitry-robionek.ru/zakon/ip-na-psn-envd-torgujushhie-pivom-poluchajut-otsrochku-po-perehodu-na-onlajn-kassy-do-1-ijulja-2018.html

ИП на патенте (ПСН)

Все-те же проблемы с онлайн-кассами, которые полностью аналогичны как и для ИП на ЕНВД. Поэтому, советую прочитать статьи по ссылкам из предыдущего информационного блока для ИП на ЕНВД.

Также теперь если ИП не успел вовремя продлить действие патента, то этот не будет приводить у утере права применять ПСН.

Подробности здесь: https://dmitry-robionek.ru/psn/prodlenie-psn.html

Обновление. Обратите внимание, что введена новая форма на получение патента. Подробнее читайте в отдельной статье: https://dmitry-robionek.ru/psn/novaja-forma-zajavlenija-26-5-1-na-poluchenie-patenta.html

Налоговый вычет на покупку онлайн-касс для ИП на ПСН и ЕНВД

Да, для ИП на ПСН и ЕНВД разрешили делать налоговый вычет в размере не более 18 000 рублей на каждую приобретенную онлайн-кассу.

Подробнее читайте в другой моей статье: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nalogovyj-vychet-po-onlajn-kassam-2018-2019.html

Или просто посмотрите видео, где я все подробно рассказываю:

Будет введен курортный сбор

Да, это случится в мае 2018 года. Сейчас о нем мало кто знает, но закон уже принят и с ним столкнутся ИП, которые занимаются гостиничным бизнесом в следующих регионах России:

  • в Алтайском крае;
  • в Республике Крым;
  • в Ставропольском крае;
  • в Краснодарском крае.

Полную статью про курортный сбор читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/kurortnyj-sbor.html

БСО

Еще важный момент, о котором мало кто помнит. Дело в том, что БСО (Бланки Строгой Отчетности) доживают последние дни.

И начиная с 1-го июля 2018 года все БСО должны будут перейти в электронный формат.

Соответственно, для БСО придется покупать новое оборудование. Подробности в этой статье: https://dmitry-robionek.ru/zakon/bso-2018.html

Важное обновление: Будет отсрочка по переходу на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года.Но не для всех. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/otsrochka-po-onlajn-kassam-ip-na-psn-envd-2018-2019.html

Обновился список видов деятельности, по которым нужно уведомлять надзорные органы

Да, мало кто из ИП помнит, что после торжественного открытия ИП еще неплохо-бы оповестить надзорные органы при начале некоторых видов деятельности. И, на самом деле, этот список обновился еще в 2017 году…

Но я уверен, что подавляющее большинство ИП даже не знают что это за список такой.

Поэтому, рекомендую обязательно прочитать вот эту небольшую статью:

Обновился список видов деятельности, по которым нужно уведомлять надзорные органы (указали новые коды согласно ОКВЭД-2)

Росстат утвердил 23 отчета на 2018 год. Что нужно сдавать ИП?

Росстат недавно опубликовал новый приказ, в котором приведено аж 23 отчета (точнее, статформы), которые будут сдавать юрлица и ИП с 2018 года. Не спешите вздрагивать, так как далеко не все из них придется сдавать именно ИП.

Читать подробнее здесь: https://dmitry-robionek.ru/sovet/otchetnost-ip-v-rosstat-2018.html

Налоговые каникулы

Да, еще можно будет получить. Но только для тех предпринимателей, которые впервые встают на учет как ИП. И выполняют следующие требования, без которых эту льготу получить невозможно:

  • ИП на Ваше имя должно открываться впервые. То есть, если вы закроете нынешнее ИП, и на голубом глазу придете за положенной льготой, как вновь открытое ИП, то вам откажут.  Причем с момента регистрации ИП прошло не более двух лет, а сама регистрация произошла ПОСЛЕ вступления в силу РЕГИОНАЛЬНОГО закона о налоговых каникулах.
  • Вы должны работать в одной из этих трех сфер: производственная, социальная, научная.
  • Причем доля доходов от таких видов деятельности должна быть НЕ МЕНЕЕ 70% от общего дохода ИП.
  • В вашем регионе должен быть издан местный закон, который разрешает налоговые каникулы.

Более подробная статья по налоговым каникулам находится здесь:  https://dmitry-robionek.ru/sovet/nalogovye-kanikuly-ip-2016.html

Также еще вот на эту статью обратите особое внимание:

МинФин опубликовало сводную таблицу регионов, где есть налоговые каникулы для ИП на УСН и ПСН

Самозанятые граждане

В мае 2017 года на сайте ФНС появилось незаметное объявление, что начат прием от граждан, которые хотят легально заниматься бизнесом, но без открытия ИП (или ООО). Достаточно лишь подать заявление и спать спокойно.

Напомню, что на данный момент для самозанятых доступны следующие три вида деятельности:

  • По присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающемся в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
  • По репетиторству;
  • По уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства;
  • Иные виды услуг, установленные законом субъекта Российской Федерации (то есть, местные власти могут добавлять свои виды деятельности).

Более подробно про самозанятых можете почитать вот в этой статье: https://dmitry-robionek.ru/samozanjatoj-grazhdanin/kak-stat-samozanjatym-i-podat-zajavlenie.html

Полезные сервисы

Формирование квитанций и платежных поручений на оплату страховых взносов на сайте ФНС

На сайте ФНС работает удобный сервис, при помощи которого можно составить квитанции (или платежные поручения) на оплату страховых взносов:

https://service.nalog.ru/payment/payment.html

Был раньше аналогичный сервис на официальном сайте ПФР, да закрылся, после того, как ФНС забрала под свое крыло сбор оплаты страховых взносов в ПФР и ФФОМС.

Появится новый сервис на сайте ФНС под названием «Прозрачный бизнес»

Фактически, при помощи этого сервиса можно будет узнать налоговую тайну по юрлицам. На момент тестирования сервиса данных по ИП в нем не было.

Вот, что можно будет из него узнать:

  • о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам (по каждому налогу и сбору);
  • о налоговых правонарушениях и мерах ответственности за их совершение;
  • о специальных налоговых режимах, применяемых налогоплательщиками;
  • об участии налогоплательщика в консолидированной группе налогоплательщиков;
  • о среднесписочной численности работников организации за календарный год;
  • о суммах доходов и расходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности за год;
  • об уплаченных организацией в календарном году суммах налогов и сборов (по каждому налогу и сбору) без учета сумм налогов (сборов), уплаченных в связи с ввозом товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза, сумм налогов, уплаченных налоговым агентом.

Он должен будет заработать 1 июня 2018 года. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/sovet/zapusk-servisa-prozrachnyj-biznes-perenositsja-na-1-ijunja-2018.html

“Личный кабинет ИП” стал доступен с телефона

ЛК ИП теперь возможен и со смартфонов.Разработчики приложения еще весной запустили в паблик две версии:

  • для телефонов под управлением Android
  • для iPhone и iPad

Для входа можно использовать те же логин и пароль, что используете для входа в ЛК ИП на обычном компьютере.

Читать далее: https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/lichnyj-kabinet-ip-na-telefone.html

Источник: https://dmitry-robionek.ru/nalogi-ip-v-2018-godu

Налоги для ИП в 2018 году

В 2018 году правительство намерено повысить налоги для ИП и перейти на фиксированные взносы для предпринимателей. Чиновники считают, что представители малого бизнеса готовы к индексации налогов. Кроме того, в следующем году предпринимателям придется завершить переход на онлайн-кассы. Поддержка со стороны правительства обеспечит развитие предпринимательства, подчеркивают эксперты.

Налоги для ИП: изменения в 2018 году

В следующем году правительство намерено повысить налоговую нагрузку на представителей малого бизнеса. В первую очередь чиновники предлагают повысить коэффициент-дефлятор для расчета ЕНВД, что приведет к увеличению платежа на 4%. В результате предпринимателям, которые используют данный налоговый режим (розничная торговля, общепит, бытовые услуги и т.д.), придется увеличить свои расходы.

Также представители Минэкономразвития предлагают применить повышенный дефлятор к другим налоговым спецрежимам. В том числе повышение налогов для ИП на 4% в 2018 году коснется предпринимателей на УСН и патенте. Кроме того, соответствующим образом будет проиндексирован торговый сбор. При этом регионы смогут самостоятельно регулировать окончательный платеж, исходя из местных особенностей.

Умеренное повышение налогов соответствует экономическим реалиям, считает эксперт Павел Орловский. Индексация в пределах 4% позволит избежать резкого повышения цен. Более существенный рост налогов ожидается после окончания президентских выборов, считают эксперты.

Ранее власти обсуждали возможную отмену налоговых спецрежимов, что стало бы настоящим испытанием для малого бизнеса. Помимо повышенного коэффициента-дефлятора, сохраняется региональный коэффициент, позволяющий уменьшить итоговый платеж. При этом ставка ЕНВД сохранится на уровне 15%.

Данное повышение обеспечит дополнительные поступления для местных бюджетов, отмечают эксперты. В отличие от федерального бюджета, регионы испытывают острый дефицит ресурсов.

По итогам первых 9 месяцев 2017 года поступления по ЕНВД обеспечили 51,2 млрд руб. доходов бюджетов муниципалитетов.

Более 2 млн предпринимателей используют данный налоговый режим, однако в течение года количество ИП и юрлиц на ЕНВД сократилось на 60 тыс.

Власти планировали повысить коэффициент-дефлятор еще в 2016 году, однако сложная экономическая ситуация вынудила чиновников пересмотреть данное решение. Чиновники отказались от индексации налога на 16%, что позволило сократить издержки бизнеса на 14 млрд руб. Также власти оставили без изменений дефлятор на 2017 год.

Помимо индексации налогов ИП в 2018 году, в скором будущем предпринимателей ожидают другие нововведения.

Нововведения в налоговой сфере

Индексация УСН не отразится на предельных доходах, которые позволяют перейти на упрощенку в следующем году. Доходы за 9 месяцев предпринимателей, которые планируют перейти на УСН, не могут превышать 112,5 млн руб. Для сохранения упрощенки доходы ИП за предыдущий год должны быть в рамках 150 млн руб.

Еще одно нововведение чиновников – существенное повышение МРОТ, которое отразится на повышении взносов предпринимателей. Чиновники планируют увеличить данный показатель до 9489 руб.

, что позволит сократить разрыв между прожиточным минимумом и МРОТ. При этом правительство планирует в 2018 году ограничить налоги для ИП, которые осуществляют деятельность без работников.

Взносы предпринимателей за себя со следующего года станут фиксированными, однако общая сумма платежей станет больше.

Согласно оценкам Минтруда, повышение МРОТ приведет к увеличению нагрузки на бизнес на 44 млрд руб. в год. Кроме того, расходы регионов вырастут на 56 млрд руб. Взносы ИП за себя в рамках пенсионного страхования будут зафиксированы на уровне 26545 руб.

Для предпринимателей, чьи доходы превышает 300 тыс. руб., придется дополнительно заплатить 1% от суммы превышения. Также предпринимателям придется увеличить затраты на ОМС за себя – до 5840 руб.

Таким образом общие взносы предпринимателей без работников увеличатся на 13,6%.

В следующем году завершится переход предпринимателей на онлайн-кассы, что позволит усилить контроль со стороны ФНС.

Представители налоговой будут получать информацию о торговых операциях в режиме реального времени. При этом ИП придется использовать кассовые аппараты нового образца.

В том числе данная норма будет распространяться на предпринимателей, которые торгуют пивом (с 1 июля 2018 года).

Также со следующего года будут публиковаться данные о должниках по страховым взносам. В текущем году на сайте ФНС были опубликованы сведения о штрафах и налоговых нарушениях. Данная мера направлена на сокращение количества компаний, у которых есть долги перед бюджетом.

Эксперты определили, какие изменения ожидают ИП в связи с повышением налогов в 2018 году.

Последствия для ИП

Несмотря на повышение налоговой нагрузки, предприниматели смогут избежать серьезных проблем в следующем году. Представители бизнеса успели адаптироваться к новым экономическим реалиям и существенно улучшили свое финансовое положение.

Для дальнейшего восстановления экономического роста правительству необходимо расширить программу развития предпринимательства. Замедление инфляции позволяет рассчитывать на дальнейшее снижение ключевой ставки ЦБ. В результате банки смогут снизить стоимость заемных ресурсов, что станет новым фактором экономического роста в среднесрочной перспективе.

Кроме того, немаловажным фактором остается стабильность валютного рынка. Ожидаемое повышение цен на нефть позволит правительству укрепить позиции рубля, что положительно отразится на потребительских настроениях.

Еще одна сфера для улучшений – оптимизация налогового администрирования. Власти должны устранить существующие ограничения для развития предпринимательства, что приведет к повышению инвестиционной привлекательности отечественной экономики.

Смотрите видео об общем предпринимательском счете:

Источник: http://2018god.net/nalogi-dlya-ip-v-2018-godu/

Самые важные изменения в налоговом законодательстве в 2018 году

Новый год всегда несет с собой множество перемен, и 2018 год исключением не стал. Законодатели приготовили для бизнеса немало сюрпризов, как приятных, так и не очень. Только в Налоговый кодекс было внесено более двухсот поправок, многие из которых начинают действовать прямо с 1 января. Мы расскажем о самых важных изменениях в налоговом законодательстве в 2018 году.

Изменения в налоговом законодательстве

С 1 января 2018 года вступили в силу важные изменения в налоговом законодательстве России, влияющие на работу бизнеса.

Мы рассмотрим в этой статье самые массовые из них, чтобы бухгалтеры и руководители организаций, а также ИП не испытывали сложностей в работе.

В этом же материале пойдет речь о небольших изменениях в страховых взносах, ведь их также регулирует Налоговый кодекс. А также о курортном сборе, хоть он и не является налогом.

Ндс в 2018 году

Первым делом напомним о том, что законодатели ввели с 2018 года обязательный раздельный учет НДС. Это нужно делать даже при условии соблюдения в налоговом периоде «правила 5%».

Речь идет о норме статьи 170 НК РФ, в которой сказано: если у налогоплательщика получилось, что его расходы на необлагаемые НДС операции не превысили 5%, то он может заявить к вычету НДС сразу по облагаемым и необлагаемым операциям. Ранее в этом случае раздельный учет был необязателен, но с нового года без него не обойтись.

Ведь входной НДС в составе приобретений налогоплательщика, предназначенных только для необлагаемых операций, теперь принимать к вычету нельзя, независимо от доли расходов на операции.

Кроме того, от возможности получить дополнительный вычет по НДС избавили налогоплательщиков, которые покупают имущество или основные средства за счет бюджетных субсидий или инвестиций.

Аналогичный запрет теперь действует для входящего НДС, полученного от поставщиков при модернизации или строительстве с привлечением бюджетных средств.

Вывод чиновников прост: не истратил свох денег? Значит, и вычет не положен.

Зато теперь можно включать НДС, полученный от поставщиков с привлечением бюджетных средств, в расходы. Это можно делать, если стоимость покупки учтена в расходах. Правда, для этого придется вести раздельный учет НДС по всем:

  • товарам, приобретенным за счет бюджетных субсидий;
  • работам, осуществленным за счет бюджетных инвестиций;
  • услугам, полученным за счет бюджетных средств;
  • основным средствам, купленным с помощью инвестиций из бюджета;
  • нематериальным активам и имущественным правам, приобретенным за счет субсидий.

В статье 170 НК РФ сказано, что отсутствие раздельного учета препятствует включению суммы налога в расходы.

Льгот по НДС также стало меньше. Теперь от НДС больше не освобождены компании, реализующие металлолом и отходы цветных и черных металлов. При этом платить за них НДС, в качестве эксперимента, будут покупатели. Их признают налоговыми агентами и обяжут отчитываться по входящему налогу и платить его в бюджет.

Кроме покупателей металлолома такую обязанность приобретают заготовщики шкур. При этом статус плательщика НДС у самой организации-покупателя ни на что не влияет. При оформлении счета-фактуры на такую операцию на нем нужно будет делать отметку «НДС исчислен налоговым агентом».

Это дает возможность принимать входящий НДС к вычету.

Реэкспортные операции теперь будут облагаться НДС по ставке 0%. Также нулевую ставку дали всем налогоплательщикам, осуществляющим услуги по предоставлению железнодорожных вагонов и контейнеров для перевозки грузов.

До сих порт этим правом потльзовались только владельцы или арендаторы подвижного железнодорожного состава. А вот экспортеры теперь могут отказаться от применения нулевой ставки НДС. Для этого им нужно будет направить в орган ФНС уведомление об этом.

При этом отказ будет полным, выбор определенных сделок эта процедура не предусматривает.

Налог на прибыль в 2018 году

Для некоторых налогоплательщиков будут действовать новые ставки налога на прибыль. В частности, это затронет резидентов особых экономических зон. Для них законодатели предусмотрели пониженную ставку:

  • не более 13,5% в региональный бюджет;
  • 2% в федеральный бюджет

Всего ставка налога будет составлять максимально 15,5%.

Изменяется принцип формирования резерва по сомнительным долгам. По новым правилам, установленным статьей 266 НК РФ, налогоплательщики должны уменьшать дебиторскую задолженность, возникшую ранее, на встречную кредиторскую задолженность.

При этом налогоплательщикам разрешили включать в расходы в целях налогообложения прибыли:

  1. Стоимость обучения сотрудников по договорам о сетевой форме реализации образовательных программ.

    Такая форма обучения предполагает совместную программу от самой организации и учебного заведения и осуществляется только за счет средств работодателей. Обучаться работники могут непосредственно на рабочих местах.

  2. Задолженность граждан, признанных банкротами в судебном порядке. Такие долги в силу статьи 266 НК РФ будут считаться погашенными и смогут уменьшить прибыль организации.

Появился новый инвестиционный ивычет, которым могут воспользоваться организации, которые модернизировали свои основные средства 3–7 амортизационных групп. Как сказано в новой статье 286.

1 НК РФ, уменьшить налог на прибыль можно непосредственно при покупке новых основных средств или их модернизации. Однако для применения новой льготы необходимо, чтобы соответствующий закон был принят субъектом РФ.

При этом региональные власти имеют право изменять условия предоставления вычета.

Финансовые или имущественные вклады в организацию от учредителей с любой долей в уставном капитале теперь будут облагаться налогом на прибыль.

Ранее они были освобождены от налогообложения также в случае, если целью такого вклада является пополнение чистых активов компании. В новой редакции пункта 1 статьи 251 НК РФ оговорка о чистых активах исключена.

Поэтому теперь освободить от налога на прибыль можно только вклады, внесенные по нормам Гражданского кодекса РФ, без увеличения уставного капитала.

А вот активы организации, выявленные при инвентаризации, теперь не будут облагаться налогом на прибыль, в том случае если они касаются прав на результаты интеллектуальной деятельности. На 2018–2019 годы стоимость таких излишков можно не учитывать в доходах. Все неучтенные патенты можно ставить только по бухучету, на налоговый они влиять не будут.

Усн в 2018 году

В упрощенной системе налогообложения появилась новая форма книги учета доходов и расходов. Она утверждена приказом Минфина России от 07.12.2016 № 227н. Кроме того, новшества затронули классификатор видов деятельности ОКВЭД.

Льготные виды деятельности из НК не совпали с новыми кодами, но Федеральный закон от 27.11. 2018 № 335-ФЗ исправил это, и теперь никто из налогоплательщиков на УСН не потеряет право на льготный тариф 20% по страховым взносам в ПФР.

Правительство РФ утвердило для УСН новый коэффициент-дефлятор для УСН — 1,481. При этом предельный размер доходов, ограничивающий право перехода на УСН, в 2018 году по-прежнему не индексируется. Это связано с тем, что до 1 января 2020 года приостановлено применение положений п. 2 статьи 346.

12 НК РФ и пункта 4 статьи 346.13 НК РФ. Для перехода на УСН с 2018 года сумма доходов от реализации и внереализационных доходов за 9 месяцев 2018 года не может превышать 112,5 млн рублей для налогоплательщиков-юрлиц (п 2 ст 346.12 НК РФ).

Для индивидуальных предпринимателей такое ограничение доходов с 1 января 2018 года не предусмотрено.

Страховые взносы в 2018 году

Федеральная налоговая служба России изменила с 1 января 2018 года форму расчета по страховым взносам и порядок его заполнения. Кроме того, уточнен электронный формат расчета. Срок сдачи единого расчета за 2018 год — до 30 января 2018 года, и нужно применять новую форму.

Также на 2018 год изменена предельная величина выплат в пользу застрахованных физлиц. Теперь они составляют:

  • для взносов на пенсионное страхование — 1 021 000 рублей (свыше этой суммы применяется тариф 10%);
  • для взносов в соцстрах — 815 000 рублей (свыше этой суммы взносы не начисляются).

Предельной базы для взносов на обязательное медицинское страхование не предусмотрено. Тарифы по страховым взносам «заморожены» до 2020 года включительно. Суммарный тариф составляет 30%, а раздельно в силу статьи 426 НК РФ ставки следующие:

  1. На пенсионное страхование — 22%.
  2. На медицинское страхование — 5,1%.
  3. На социальное страхование — 2,9%.

Для организаций, работающих в сфере информационных технологий (IT), в частности, тех работодателей, которые продают, разрабатывают или сопровождают компьютерные программы, сохранены льготные тарифы страховых взносов. В частности, они должны платить всего 14% от выплат в пользу застрахованных лиц:

  1. На пенсионное страхование — 8%.
  2. На социальное — 2%.
  3. На медицинское — 4%.

У ИП страховые взносы в фиксированном размере больше не привязаны к МРОТ. Они в 2018 году составят:

  • пенсионные — 26 545 рублей;
  • медицинские — 5840 рублей.

Кроме того, ИП, у которых нет деятельности, появилась возможность не платить страховые взносы в силу статьи 430 НК РФ. Для этого предприниматель должен подать заявление в территориальную налоговую инспекцию в свободной форме.

Ндфл в 2018 году

1 января 2018 года вступил в силу приказ ФНС России от 24.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected], которым утверждена новая форма расчета 6-НДФЛ. На титульном листе формы теперь в случае реорганизации нужно указывать ИНН и КПП реорганизованной компании, а также код формы реорганизации.

По новой форме необходимо отчитываться уже по итогам 2018 года. Аналогичные поправки налоговики внесли в форму справок 2-НДФЛ. Теперь после реорганизации организации — налогового агента компания-правопреемник обязана сдавать за него 2-НДФЛ. Кроме того, в справках 2-НДФЛ утверждены новые коды доходов и вычетов.

Их нужно использовать для отчетности за 2018 год.

С 1 января 2018 года налоговые агенты обязаны удерживать НДФЛ с материальной выгоды, если налогоплательщик получил заём под процент ниже 2/3 ставки ЦБ. Об этом сказано в статье 212 НК РФ. Это относится к налогоплательщикам, которые зависимы от организации или работают в ней по трудовому договору.

Также от НДФЛ теперь не освобождена выгода в виде материальной помощи. Организаторы лотерей с 1 января 2018 года обязаны исчислять и удерживать НДФЛ со всех сумм выигрышей, сумма которых составляет 15 тыс. рублей и выше. Они стали налоговыми агентами. При сумме выигрыша от 4 тыс. до 15 тыс.

рублей НДФЛ должен уплатить сам налогоплательщик.

А вот участники программы реновации в Москве НДФЛ платить не будут, если получат компенсацию или будут переселены в квартиру с большей стоимостью. Аналогичную льготу в силу статьи 217 НК РФ получили обманутые дольщики, которым выплачивают компенсации из специального фонда в случае банкротства застройщика.

Для иностранных работников в 2018 году действует новый коэффициент-дефлятор — 1,686. Теперь авансовый платеж по патенту на работу будет составлять 2023,20 рубля, без учета регионального коэффициента, который, как и раньше, устанавливают местные власти.

Транспортный налог в 2018 году

В 2018 году транспортный налог, который платят владельцы дорогих автомобилей, станет меньше. Федеральный закон от 27.11. 2018 № 335-ФЗ внес соответствующие поправки в Налоговый кодекс, и теперь для всех автомобилей стоимостью от 3 млн до 5 млн рублей установлен единый повышающий коэффициент 1,1. Он действует, если возраст машины не превышает трех лет.

Кроме того, вступил в силу приказ ФНС от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668, который изменил форму декларации по транспортному налогу, ее нужно применять уже с отчетности за 2018 год.

Земельный налог в 2018 году

Источник: http://ppt.ru/news/141174

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть