8(800)350-83-64

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога: образец

Содержание

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Образец 2018 года

Обычно составление заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога происходит после завершения периодов сдачи налоговых отчетов и перечислений, когда в результате перепроверки сумм, отправленных в налоговую, выясняется, что по какой-либо причине произошла переплата.

ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога .docСкачать образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога .doc

Причины переплат по налоговым выплатам

Самые разные обстоятельства могут привести к переплате налога. Чаще всего это банальные ошибки при оформлении документов, которые допускают как бухгалтеры компаний, так и сами инспекторы налоговых служб. Например, неправильно указываются действующие налоговые ставки, не применяются льготы, не учитываются все необходимые значения при расчете налогооблагаемой базы и т.д.

Бывает, что налоговики списывают налог два раза – такое обычно случается, если одно юридическое лицо имеет несколько счетов. Также возможны ситуации, когда излишняя оплата налога происходит вследствие авансовых платежей, выплаченных своевременно.

В любом случае, вне зависимости от причины, приведшей к переплате налога, закон предусматривает возможность возврата суммы, выплаченной сверх необходимого. Для этого надо всего лишь подать в территориальную налоговую инспекцию соответствующее заявление.

Сроки возврата излишне уплаченного налога

Существует четко ограниченный период подачи заявления на возврат излишне уплаченного налога: три года.

Если факт переплаты вскрылся позднее или налогоплательщик по каким-то причинам не смог обратиться за возвратом денежных средств за этот срок, в дальнейшем сделать что-либо будет уже вряд ли возможно.

Если заявление подано вовремя и по всем правилам, при этом никаких вопросов у налоговой не возникло и она согласилась с требованием налогоплательщика, возврат должен быть осуществлен не позднее, чем через месяц после подачи заявления.

Если не написать заявление на возврат

В случае отсутствия требования по возврату излишне оплаченного налога, специалисты налоговой инспекции имеют полное право зачесть эту сумму в счет будущих налоговых платежей налогоплательщика или же покрыть ею какие-либо его недоимки, пени и штрафы.

Встречаются ситуации, когда заявлении поступает после того, как налоговики уже распорядились переплаченными деньгами – в таких случаях на счет плательщика налога вернется только разница между покрытыми недоимками (пенями, штрафами) и излишне оплаченной суммой.

Процедура возврата

  1. Прежде чем бежать в налоговую с заявлением о возврате денег, нужно озаботиться тем, чтобы на руках были подтверждающие переплату документы.

  2. Например, если произошла оплошность со стороны бухгалтера предприятия, впоследствии обнаруженная, надо подготовить и сдать налоговикам уточненную декларацию.

    Или можно просто составить акт сверки с налоговой – если он выявит переплату, то и «уточненку» подавать уже не потребуется.

    Порой факт налоговой переплаты вскрывается в результате выездных налоговых проверок – в этом случае налоговая высылает организации письменное уведомление.

    Иногда в поисках истины, налогоплательщики вынуждены бывают обратиться в суд, но как правило, это крайняя мера. Однако если по суду факт переплаты налога будет доказан, это также послужит основанием для возврата денежных средств.

  3. После того, как доказательства будут на руках, налогоплательщик пишет соответствующее заявление, которое передает в налоговую инспекцию.

Налоговики обязаны рассмотреть заявление в течение 10 дней с момента получения.

Как передать заявление

Налогоплательщик имеет право передать заявление налоговикам любым удобным для себя способом:

  • лично,
  • через представителя (при наличии соответствующей доверенности),
  • по электронным средствам связи,
  • через Почту России заказным письмом с уведомлением о вручении.

Правила по оформлению заявления

Заявление следует оформлять по специальному образцу, разработанному и утвержденному Федеральной налоговой службой. При заполнении бланка необходимо придерживаться определенных норм.

Лучше всего в документе писать печатными буквами, чтобы вся информация была максимально разборчива, при этом надо стараться избегать неточностей и ошибок, а если они все же случились, лучше не исправлять их, а написать новое заявление.

Составляется документ в двух экземплярах, один из которых, после визирования у инспектора остается на руках у налогоплательщика, второй – передается в налоговую.

Образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога

Сначала в верхней правой части документа указываются сведения об адресате заявления и его авторе. Здесь указывается название и номер конкретной налоговой службы, а также информация о налогоплательщике:

  1. Если речь идет об ИП или любом другом гражданине РФ, то достаточно указать его персональные данные:
    • фамилию-имя-отчество,
    • ИНН,
    • адрес местожительства (в соответствии паспортом)
    • и контактный телефон (на случай, если налоговику понадобятся каике-то разъяснения).
  2. Если заявление составляется от лица организации, то нужно написать:
  3. ее полное наименование,
  4. ИНН,
  5. КПП (в соответствии с учредительными документами),
  6. юридический адрес
  7. и также телефон для связи.

Основная часть документа касается излишне оплаченного налога.

  1. Сначала тут указывается ссылка на статью закона, разрешающую возврат переплаченных сумм.
  2. Затем следует отметить характер переплаты: были деньги уплачены в добровольном порядке или взысканы, а также наименование налогового сбора.
  3. После этого вписывается тот налоговый период, за который произошла переплата и указывается код налога по КБК (код бюджетной классификации) – он имеет периодически меняемые индивидуальные показатели по каждому налогу и код ОКТМО (зависит от той территории, в которой производился налоговый платеж).
  4. Далее цифрами и прописью в бланк вносится та сумма, которую налогоплательщик считает излишне уплаченной и реквизиты счета для возврата:
    • название обслуживающего счет банка,
    • его корр. счет,
    • БИК, ИНН, КПП,
    • номер расчетного счета налогоплательщика.
  5. После этого в строке «Получатель» указывается фамилия-имя-отчество ИП или гражданина либо название организации, подающей заявление.
  6. В завершение на бланке необходимо поставить дату и подписать его.

Источник: https://assistentus.ru/forma/zayavlenie-o-vozvrate-izlishnego-naloga/

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога образец 2017

Каждый субъект бизнеса — организация или предприниматель, обязаны производить периодические платежи в бюджет.

При это может возникать ситуация, когда платеж сделан в большем размере, чем необходимо, и из-за этого возникает переплата. Также и налоговый орган может ошибочно списывать ошибочно.

Закон дает право вернуть переплаченные суммы, но для этого необходимо будет предоставить в ФНС заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Как можно узнать о переплате по налогам

Переплаченная сумма налогов может быть найдена как органом ФНС, так и самим налогоплательщиком:

  • ФНС при обнаружении переплаты должна сообщить об этом факте хозяйствующему субъекту. Это производится путем звонка по телефону, письменного уведомления и т. д. При телефонном звонке налогоплательщику необходимо принять меры, чтобы записать поступающую информацию — кто позвонил, дату и время звонка, по какому именно налогу обнаружена переплата. Иногда для подтверждения факта переплаты инспектор может затребовать предоставления дополнительных документов. Чаще всего, налоговики не исполняют данную обязанность, поскольку иначе придется производит возврат поступивших в бюджет средств.
  • О переплате можно узнать из личного кабинета, расположенного на сайте ФНС. Для доступа в него у налогоплательщика должна быть оформлена квалифицированная ЭЦП. Сервис сообщает о переплате сразу же, как производится вход в него. На практике эта информация может не соответствовать действительности. Это происходит потому, что по некоторым налогам производятся авансовые платежи, которые закрываются уже по факту сдачи декларации. До этого момента они будут числиться как переплата.
  • При заполнении годовой декларации в нее вносятся сведения о перечисленных в течение года авансовых платежах, а также окончательный расчет налога. После формирования документа можно выявить переплаченную сумму.
  • Сдача уточняющей декларации, по итогам которой сумма налога корректируется в сторону уменьшения.
  • Ошибка в платежном поручении по перечислению налога. Она может быть обнаружена бухгалтером самостоятельно, либо при проведении периодической сверки по налогам с ФНС.

В каком случае переплату можно вернуть

Заявление на возврат излишне уплаченного налога может оформляться только в той ситуации, когда и налогоплательщик и сам налоговый орган знают об этом. Когда переплата по налогам выявляется инспектором, он обязан сообщить в срок десяти дней с этой даты. Это он может сделать путем телефонного звонка либо отправив письмо о возврате налога из ифнс.

Когда фирма первая обнаруживает переплату и подает необходимое заявление, она должна быть готова передать инспектору все необходимые документы для подтверждения этого факта.

При подготовке документов необходимо помнить, что возврат суммы излишне уплаченного налога выполняется только в строго установленные в законе сроки. Так, если субъект бизнеса сам совершил переплату, то он должен сделать заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога в срок три года с даты ее совершения.

Если же сам налоговый орган произвел списание излишней суммы налога, то вернуть деньги по заявлению можно в срок одного месяца с обнаружения факта списания.

Внимание! ФНС не станет выполнять возврат денежных средств в том случае, если были нарушены сроки. Единственно, что можно попытаться сделать в этом случае — доказать через суд, что налоговый орган не уведомлял о переплате, а самому субъекту стало известно об этом факте уже в более поздний срок.

В НК определено, что невозможно сделать возврат переплаты по налогам в том случае, когда у налогоплательщика есть задолженность по другим обязательным платежам. В этом случае инспектор в одностороннем порядке может произвести зачет переплаты на сумму долга, уведомив об этом организацию.

Поэтому, если у фирмы есть недоплаты по другим обязательным платежам, необходимо строго следить за оплатой, поскольку в случае излишнего перечисления вернуть средства назад скорее всего не удастся.

Может возникать ситуация, при которой размер недоимки будет меньше, чем сумма переплаты. Тогда часть средств будут зачтены в погашение долга, а остальные можно будет либо вернуть путем написания заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога, либо зачесть как будущие платежи по налогу.

Скачать новую форму заявления о возврате налога с 2017 года

Скачать бланк заявления в формате Excel.

Скачать бланк заявления в формате Pdf.

Скачать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога образец 2017 в формате PDF.

Как правильно оформить новую форму заявления

Рассмотрим на примере заявление о возврате переплаты налога, образец заполнения которого составлен по новой форме. Данный бланк заменил предыдущее заявление, и используется с 31 марта 2017 года.

Титульный лист

Внесение сведений в бланк нужно производить по следующей схеме. Сначала в верхней части листа проставляются номера ИНН и КПП. При заполнении бланка от организации в графе ИНН заполняются только 10 клеток, а последние две нужно прочеркнуть. Для предпринимателей графа КПП не заполняется, а полностью прочеркивается.

Рядом с кодами располагается поле, где нужно записать номер листа — для титульного «001».

В графе «Номер заявления» цифрой указывается число раз, которые в текущем году организация уже обращалась за возвратом излишних налогов. Заполнение необходимо начинать с самой первой клетки, а все оставшиеся пустыми прочеркиваются.

Рядом с этой находится графа, в которой проставляется код налогового органа, куда предназначается заявление. В следующей графе из нескольких строк нужно указать полное название компании без сокращений, или же Ф.И.О. предпринимателя.

В следующей графе ниже проставляется номер главы НК РФ, на основе которой субъект запрашивает возврат налога.

Обычно здесь используются:

  • «78» – к возврату запрашивается сумма, которая была излишне перечислена самим субъектом;
  • «79» – сумма была ошибочно удержана ФНС;
  • «330.40» – запрашивается возврат госпошлины.

Все клетки, которые в этом поле останутся без данных, нужно прочеркнуть.

В следующую графу вносится код суммы, которая запрашивается на возврат:

  • «1» – была произведена переплата;
  • «2» – налог был излишне взыскан ФНС;
  • «3» – производится возмещение налога (относится к расчетам по НДС).

В следующем поле, используя коды от «1» до «5» необходимо точно указать тип платежа, который запрашивается как возврат. Расшифровка соответствия кодов указывается рядом.

Далее в следующее поле записывается сумма, которая подается на возврат. Сумму нужно вносить начиная с левой клетки, после чего все пустые необходимо прочеркнуть.

Далее нужно проставить налоговый период, по результатам которого была выявлена переплата.

Это поле включает три раздела, каждый из которых заполняется в следующем порядке:

  • Первый раздел из двух клеток — обозначение периода. «МС» соответствует месяцу, «КВ» – кварталу, «ПЛ» – полугодию и «ГД» – году.
  • Второй раздел из двух клеток — уточнение номера указанного периода. Для месяца здесь записывается его номер от 01 до 12. Для квартала — от 01 до 04. Для полугодия используется 01 и 02. Если в качестве периода выбран год, то в клетки этого блока нужно записать нули.
  • Последний раздел из четырех клеток — номер года.

В графу рядом нужно занести код ОКТМО.

В следующую графу заносится КБК платежа, по которому у субъекта возникла переплата.

Дальше нужно проставить какое количество листов занимает заявление, а также сколько листов будут включать в себя приложения к нему.

Внизу заявления бланк разделен на два столбца — заявителю нужно заполнить только левую часть. Здесь кодом указывается кто именно подает документ, его Ф.И.О., дата сдачи, контактный телефон. Если операцию производит представитель по доверенности, то в последнее поле нужно записать сведения о ней.

Лист 2

Второй лист предназначен для указания банковских реквизитов, на которые будет производиться возврат. Его верхняя часть оформляется аналогично титульному, только в графе с номером нужно вписать «002».

Лист состоит из больших граф, в которые последовательно вносятся составные части реквизитов — название банка, БИК, номера расчетного и корреспондентского счетов, название получателя.

Графы, которые располагаются в нижней части заполняет только физическое лицо, организации и ИП их пропускают.

В течение какого времени будет осуществлен возврат

Субъект бизнеса сообщает в налоговую о желании на возврат ошибочно перечисленного налога путем подачи заявления. ФНС должно рассмотреть поступивший документ, на это отводится 10 дней.

Внимание! После рассмотрения заявления ФНС дается 1 месяц на то, чтобы произвести перечисление денежных средств. Причем данный срок отсчитывается с факта подачи заявления. Помимо самого возврата, в эти же сроки орган должен перечислить проценты за пользование данными средствами.

На практике можно столкнуться с таким случаем, когда в налоговую отправлено заявление на возврат ошибочно уплаченного налога, но данный орган так и не производит перечисление денег налогоплательщику.

По телефону ответственные должностные лица ИФНС, говорят чтобы компания ожидала или ссылаются на положения нормативных актов. В такой ситуации не следует надеяться на возврат переплаты по налогу. Рекомендуется принимать активно действия по возвращении излишне уплаченных средств.

Начинать лучше всего с тщательного осмотра поданных в налоговую документов (копии заявления на возврат). Еще раз нужно проверить: все ли они соответствуют требованиям, нет ли в них ошибок, особенно в разделе с платежными реквизитами компании.

Инспектор может утверждать, что перед возвратом им необходимо осуществить проверку представленных фактов, а только потом осуществить перечисление. Ему нужно напомнить, что налоговое законодательство устанавливает строго строк для перечисления излишне уплаченных сумм налогоплательщику в течение одного месяца. При этом о проведении проверок там ничего не говорится.

После того как прошел месяц с момента подачи заявления, и возврата не последовало, то можно приступить к составлению жалобы вышестоящей организации.

Практика показывает, что оформлять ее надо в письменной форме, используя почтовые отправления с уведомлениями. Ведь по закону ИФНС обязана ответить на такое извещение.

Если опять пытаться вызванивать по телефону, то можно прийти к тому, что при необходимости у компании не будет никаких доказательств переговоров с налоговыми органами, а устные ответы инспекторов нельзя будет применять в суде.

Внимание! Когда налоговая проигнорирует и поступившую к ней жалобу, то необходимо составлять исковое заявления для восстановления своих прав через суд. При этом субъект бизнеса имеет право запросить не только возврат налога, но и рассчитанные по правилам НК РФ проценты за каждый день просрочки возврата.

Судьи в таких ситуациях очень часто выносят положительные решения в пользу налогоплательщиков. В редких случаях он принимаем сторону ИФНС, и то только из-за ошибок допущенных в заявлении.

Источник: https://infportal.ru/doc/zayavlenie-o-vozvrate-summy-izlishne-uplachennogo-naloga.html

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, образец 2016

Россия, как и многие страны, предусмотрела не только взнос налогов, но и их возврат (для подробностей по истории налогообложения почитайте любой реферат).

Когда налогоплательщик излишне переплатил какой-либо штраф, взнос или пеню, то он может их вернуть. Для этого нужно заполнить бланк заявления на возврат в течение трех лет со дня образования переплаты (ст.

78 НК РФ) и подать в налоговый орган. Эта процедура займет немало времени.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога: особенности заполнения

С марта 2015 года заявления подаются по форме, которая утверждена новым приказом ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8. Оно может быть подано лично в соответствующий орган, отправлено заказным письмом или в электронном варианте.

Если вы отправляете письмо в последнем виде, то оно заверяется электронной подписью.

В заявлении необходимо прописать наименование налоговой, куда будете подавать документ, ФИО, если это ип или физическое лицо, либо название компании.

Укажите на основании чего вы просите вернуть задолженность (статья НК), период, в котором произошла переплата, вид налога, КБК и его сумма. Не забудьте указать лицевой номер счета, на который будет производиться возврат.

Примерная форма для возврата налогов есть на любом юридическом ресурсе.

На лечение когда может быть подано?

Российская федерация предоставляет возврат средств на лечение. Сбор на лечение так же возвращается из бюджета или фсс. Заполняется декларация 3-НДФЛ, и додаются сопутствующие документы.

Заявление подается в течение 3-х лет от дня оплаты лечения. При истечении данного срока хотя бы на один день вы не получите компенсацию. Проводки декларации проводятся в течение месяца. Налогоплательщику вернут не более 120 000 рублей.

Более подробную информацию предоставит страховой агент.

На основании чего принимать решения?

Зачет или возврат излишне взысканного в бюджет налога осуществляется по ст. 78 НК. Данный закон и есть основание для принятия решения. Ошибочно переплаченная сумма подлежит зачету в вычисление следующего сбора по этому или другому налогу. Зачет может пойти на задолженность штрафа и пеней, за счет зачета погашается недоимка. Так же могут произвести возврат суммы плательщику.

Возникла проблема? Позвоните юристу:

+7 (499) 703-46-28 — Москва, Московская область
+7 (812) 309-76-23 — Санкт-Петербург, Ленинградская область

Звонок бесплатный!

Возврат производится налоговым органом, в котором состоит на учете организация или ИП без процентов, если не закончился срок возврата.

Правовые механизмы говорят, что вернуть из бюджета переплату необходимо за месяц. В противном случае на указанный платеж додается пеня.

Плательщик получает письменный ответ о проведении сверки в течение 10 рабочих дней, как только обнаружена ошибка. При этом порядок получения заверяется распиской.

Так же может быть произведена совместная сверка платежей по:

  • сборам
  • взносам
  • пеням
  • штрафам.

К вышеперечисленным платежам подлежат налог на имущество, на прибыль и доходы, НДС, таможенных пошлин и оплата транспортного взноса. Решение такой сверки должно утверждаться и налоговой, и физическим лицом.

Бывают случаи, что приходится подавать исковое заявление в суд и принимать решение будет уже не налоговая инстанция. На подачу иска по давности излишнего взыскания отводится три года с момента, как человек узнал о переплате.

После рассмотрения отчет даты оплаты наступает со дня вступления в силу решения высшего органа. При этом российский Налоговый Кодекс обязывает выплатить не только излишнюю сумму, но и плюс пеня.

Документы необходимые для возврата излишне уплаченного налога

К заявлению нужно еще и приложение – документы:

  • 1. декларации, где каждая страница заверена юридическими печатями;
  • 2. чеки, подтверждающие перечисления взноса;
  • 3. справки о расчетах по платежам;
  • 4. акт сверки
  • 5. паспорт и инн.

Как заполнять бланк?

Правильность заполнения имеет весомое значение. Если вы подаете заявление в письменному виде, то понадобится два экземпляра. Обязанность представителя налоговой поставить на вашей копии печать с датой.

В бланке необходимо указать КБК, ОКТМО и банковские реквизиты, на которые будут начислять деньги.

Если у вас требуют неналоговых документов, то есть которые не указаны в письме фнс, вы имеете право не предоставлять их.

После слов «Прошу вернуть» часто возникают проблемы с заявлением. Поэтому лучше попросить, чтобы заявление составил юридический консультант, так как из-за ошибки невозможно будет взыскивать переплату.

Как правило, размер переплаты указывает плательщик, а налоговая его подтверждает или нет. Это может быть и тысяча рублей, и 10 тысяч. Для того, что бы ваш доход в большей части оставался у вас, правильно считайте сумму налога. Ведь чем далее срок оплаты, тем тяжелее будет предоставить заявление.

Образец заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога 2016 скачать можно тут: Бланк для заполнения здесь:

По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!

Источник: http://pfgfx.ru/pravo/zayavlenie-o-vozvrate-summy-izlishne-uplachennogo-naloga-obrazec-2016.html

Как правильно заполняется заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога на примере

Что делать, если налог или взнос уплачены неправильно (перечислена излишняя сумма, неверно указаны платежные реквизиты)? Можно вернуть переплату, заполнив обращение в ИФНС по типовому бланку.

В 2017 — 2018 году действует новая форма, утверждеаснная приказом ФНС России от 14.02.2017 №ММВ-7-8/[email protected]

 <\p>

Указанный бланк могут использовать как физические лица (с образование ИП или без него), так и юридические.

Подать заявление нужно в отделение ФНС:

  • по месту учета организации, где юридическое лицо стоит на учете;
  • по месту проживания физического лица.

Доступные следующие способы подачи:

  1. Лично в налоговую — можно принести лично либо передать данную функцию представителю, оформив на него соответствующий документ (доверенность, приказ о передаче полномочий);
  2. Через электронные каналы связи;
  3. Почтой — упаковывается документ в ценной письмо, вкладывается опись вложения.

Новая форма заявления на возврат суммы переплаченного налога или сбора содержит три страницы:

Образец заполнения при возврате НДФЛ

Если требуется вернуть с помощью заявление излишне уплаченную сумму НДФЛ, то в бланк следует внести такие данные:

  • указать ИНН в верхней части;
  • порядковый номер заявления от данного налогоплательщика в текущем году;
  • код ФНС, куда подаются документы для возврата суммы излишне переплаченного НДФЛ;
  • полные данные о ФИО физического лица, которое желает вернуть НДФЛ;
  • ссылка на пункт НК РФ, позволяющий требовать возврата — ст.78 НК РФ;
  • цифрой обозначается назначение суммы, которую налоговая должна вернуть — излишне уплаченная или взысканная, подлежащая возмещению;
  • в следующем поле указывают «1», что соответствует возвращению налоговой суммы;
  •  размере суммы, которую заявитель желает получить от ФНС;
  • период, за который выполнятся возвратная операция, расшифровка дается в нижней части первой страницы бланка заявления, в частности, при возврате НДФЛ за конкретный год указывают ГД и год, состоящий из 4 цифр;
  • коды ОКТМО и КБК, соответствующий платежу НДФЛ;
  • число страниц заявления и количество листов прилагаемых документов (подтверждающих право на возврат налога);
  • сведения о заявителе;
  • на второй странице бланка приводятся банковские реквизиты, на который налоговая должна перечислить возвращаемую сумму НДФЛ;
  • также на второй странице приводятся реквизиты паспорта физического лица, чей подоходный налог возвращается;
  • третий лист заполняют только физлица без образования ИП, при возврате излишней переплаты по НДФЛ физическому лицу здесь требуется указать паспортные реквизиты и адрес места проживания.

Образец оформления при излишне уплаченном НДФЛ:

Скачать заполненный образец можно внизу статьи.

Пример оформления при переплате по НДС

Если организация желает вернуть сумму НДС, то в заявлении нужно заполнить следующие поля:

  • ИНН, КПП юридического лица;
  • порядковый номер заявления от организации в текущем году;
  • код ФНС, где компания числится на учете;
  • полное название организации;
  • статья налогового кодекса, позволяющая требовать возврата налога;
  • пояснения по поводу того, что именно нужно вернуть — излишне перечисленную, взысканную сумму или подлежащую возмещению;
  • в следующем поле в отношении НДС ставится «1»;
  • сумма НДС, которую ФНС должен перечислить налогоплательщику;
  • период, за который осуществляется возврат — в отношении НДС указывают КВ (что означает квартал), далее указывают цифрой, какой именно квартал из четырех существующих, далее год, к которому этот квартал относится, например, чтобы вернуть НДС за 3 квартал 2017 года следует заполнить КВ.03.2017;
  • ОКТМО;
  • КБК для НДС;
  • число страницы заявления и прилагаемых документов;
  • сведения о заявителе, контактные данные;
  • на второй странице организация заполняется реквизиты банка и расчетного счета, куда ФНС перечислит возвращаемые средства;
  • третья страница не заполняется, она предназначена только для физических лиц без ИП.

Образец заполнения заявления для НДС:

Бланки и образцы

Чтобы вернуть неверный платеж, нужно обратить в ИФНС с запросом по типовой форме. С 2017 года действующий бланк поменялся. На основании нового заявления можно вернуть переплату по любому типу налога, взноса, сбора, штрафа, пени.

Источник: http://dokiblank.ru/zayavlenie-na-vozvrat-pereplachennogo-naloga/

Бланк заявления на возврат излишне уплаченного налога

Практика показывает, что наличие переплаты по налогам и сборам – распространенная ситуация. Она складывается по следующим причинам:

  • Неверный расчет суммы бюджетного платежа из-за неправильного определения налоговой базы, применения не той ставки и т.д. В результате проведения ошибочных вычислений фирма платит в казну больше, чем реально нужно.
  • Ошибочные реквизиты в платежных поручениях. Из-за указания неправильного КБК, реквизитов не той ИФНС суммы могут зачисляться на погашенные обязательства и становиться переплатой.
  • Введение изменений в фискальном законодательстве, распространяющих действие на истекшие периоды, например, установка льгот, применяемых с начала календарного года.
  • Изменение системы налогообложения, исчисление суммы налога к уменьшению и другие причины.

Если факт излишних перечислений выявил налогоплательщик, ему необходимо написать в свое отделение ИФНС заявление на возврат излишне уплаченного налога. Если такое положение дел обнаружил фискальный орган, он обязан в течение 10 рабочих дней сообщить о переплате организации или ИП.

Как вернуть деньги из бюджета: алгоритм

Чтобы вернуть переплату, налогоплательщику необходимо подать заявление в «свое» отделение ИФНС. Получив документ, фискальный орган сверит сумму, указанную компанией, с данными своего учета. Если результат вычислений не совпадет, обращение вернут организации без исполнения.

Чтобы определить причину расхождений с налоговиками, нужно провести сверку взаимных расчетов. У компаний и ИП есть законодательное право инициировать этот процесс путем написания соответствующего заявления. Возврат денег возможен только тогда, когда контролеры и бухгалтер организации согласятся на одной общей цифре.

Если данные налоговиков и фирмы сойдутся сразу, заявление о возврате излишне уплаченного налога будет исполнено. Сотрудники ИФНС проверяют, нет ли у организации долгов перед бюджетом по другим налогам и сборам. Если они имеются, переплата будет направлена на их погашение (полностью или частично), если отсутствуют – перечислена на расчетный счет компании.

Законодательство ограничивает налоговиков в сроках. На рассмотрение обращения юридического лица им отводится пять рабочих дней с момента его получения, на возврат денег – десять с той же даты. Ответ (положительный или отрицательный) обязательно направляется налогоплательщику в письменном виде.

Когда решение принято и фирма, подававшая бланк заявления на возврат излишне уплаченного налога, уведомлена, сотрудники фискального органа направляют поручение Федеральному казначейству на перечисление одобренной суммы на предоставленные реквизиты организации. Деньги считают возвращенными, когда они фактически поступили на банковский счет юридического лица. Всего на совершение процедуры отводится один месяц.

Налоговая инспекция может ответить на новое заявление о возврате излишне уплаченного налога отказом. Он направляется фирме письменно в пятидневный период со дня получения обращения.

Налогоплательщик вправе обжаловать отрицательное решение контролеров в вышестоящем фискальном органе или в суде.

Чтобы дело рассматривалось быстрее и было завершено в вашу пользу, специалисты рекомендуют предварительно провести сверку с налоговиками.

Образец заявления о возврате излишне уплаченного налога

Актуальный бланк заявления установлен приказом налоговой службы от февраля 2017 года. В нем обязательно прописывается следующая информация:

  • наименование отделения налоговой службы, куда направляется обращение;
  • название организации;
  • должность и ФИО уполномоченного лица (директора или другого сотрудника, действующего по доверенности);
  • юридический адрес, ИНН, КПП заявителя;
  • название, КБК, ОКТМО для переплаченного налога;
  • сумма переплаты;
  • полные реквизиты, по которым следует вернуть средства;
  • дата и подпись уполномоченного лица.

Важно! Форма заявления на возврат излишне уплаченного налога изменилась по сравнению с прошлыми годами. Нужно быть внимательным и выбирать для заполнения актуальный бланк.

Готовый документ можно представить налоговикам любым из четырех способов:

  • Лично принести в «свою» ИФНС

Подать заполненный бланк вправе руководитель компании, индивидуальный предприниматель или доверенное лицо. Документ лучше распечатать в двух экземплярах. Один отойдет заявителю, на нем ответственный сотрудник ИФНС поставит отметку, подтверждающую, что бланк был представлен и принят в конкретную дату.

  • Отправить через Почту России

Рекомендуется направлять документ письмом с уведомлением о вручении. Так у бухгалтера будет подтверждение, что заявление получено налоговиками в конкретную дату.

  • Передать посредством электронного документооборота

Пользователи ТКС вправе направить документ по интернету, заверив его электронно-цифровой подписью.

  • Направить через свой аккаунт на сайте ФНС

Налоговые документы можно направлять посредством электронного сервиса на официальном сайте ФНС. Они подписываются ЭЦП.

На возврат излишне перечисленных средств у организации есть три года с момента образования переплаты. Специалисты советуют проводить регулярные сверки с налоговиками, чтобы своевременно выявлять возникающие излишки. После истечения срока доказывать свою правоту придется в суде, а практика демонстрирует, что он не всегда принимает решения в пользу налогоплательщиков.

https://www.youtube.com/watch?v=mdsUAJ2xq1Q

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного

пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://raszp.ru/spravochn/novoe-zayavlenie-vozvrate.html

Возврат суммы излишне уплаченного налога

В марте 2015 года Управление ФНС РФ выпустило приказ под номером МMВ-7-8/90, который был одобрен 9 марта того же года. Суть закона заключается в утверждении специальной документальной формы, которая используется налоговыми службами, осуществляя процедуры возврата налоговых и других государственных платежей.

В апреле 2015 приказ вступил в силу и утвердил новую формулировку заявительных документов, а также ратифицировал зачёт суммы и пеней избыточных налогов.

В соответствии с едиными действующими правилами, бланк заявления оформляется согласно декретированной форме и подаётся в соответствующие органы на протяжении трёх лет со дня взыскания заданной суммы (уплаты).

После процедуры подачи заявления налогоплательщиком в письменном виде, сумму излишне уплаченного налога можно будет вернуть не раньше тридцати дней с момента получения документации.

Ниже подробно рассмотрим процедуру оформления.

Когда необходимо подавать заявление?

Проанализируем отдельные случаи:

  • Часто на практике встречаются случаи, когда авансы, по итогу отчётного периода, начисляются в превышенном нормой объёме, нежели сумма пошлины за платёжный период;
  • Ситуация, когда плательщик налогов перечислил сумму, не соответствующую цифре в декларационном заявлении;
  • Поданная налогоплательщиком декларация имеет меньшее начисление сборных налогов, чем указывалось в уточнённом формате.

В подобных ситуациях плательщику необходимо обратиться в службу Управления Налогов, и подать заявление на возврат сверх нормативных налоговых платежей, которые гарантированно подлежат возврату.

Вынесение решения о возврате налоговых платежей

К сожалению, происходят ситуации, когда решение выносится не совсем так, как этого требует бумага. После подачи налогоплательщиком соответствующего заявления и дополнительных документов, налоговая служба тщательно и скрупулёзно начинает инспектировать документацию.

Вердикт выносится по истечению прописанного в законодательстве времени (90 дней). Постановление может быть либо положительным (служба одобрила документы), либо отрицательным (были выявлены несоответствия или грубые ошибки).

Не стоит упускать из внимания ещё два особо важных нюанса:

  • Согласно статье 88 Налогового кодекса РФ – сумма излишне уплаченного налога возвращается только после завершения камеральной проверки, и исключительно в том случае, когда подача документов осуществлялась с приложением декларации;
  • Налог не возвращается, если при подаче документации плательщик налогов не приложил заявление форменного образца.

Какой образец заявления в 2016 году принимается службами на возврат (зачёт) налогов?

цель всех установленных заявительных форм для оформления налоговой отчётности заключается в облегчении процесса прохождения бюрократических операций. Приказ ФНС под номером 7-8/90 официально утверждён законодательством Российской Федерации и направлен на специализированное оформление бланков заявления на возврат уплаченных налоговых платежей сверх нормы.

Какие данные вносятся в заявительную декларацию?

Заявительный бланк оформляется налогоплательщиком для того, чтобы взыскать переплаченные налоговые платежи. Эта операция производится на государственном уровне, потому налоговая служба должна провести индивидуализированное сканирование личности и зафиксировать на листе печатного формата факт реализации его предприятия.

Важные пункты взыскательного заявления включают в себя:

  • Наименование налогового органа, в которое подаётся заявление соответствующей формы;
  • Наименование предприятия плательщика налогов, если он работает в фирме;
  • При подаче заявления физическим лицом или частным предпринимателем необходимо указать метрические данные (Фамилия / Имя / Отчество);
  • В обязательном порядке заявителем указывается статья НК РФ, на базе которой плательщик обращается о взыскании переплаченной налоговой суммы;
  • Также обязательным пунктом является уточнение вида налога;
  • Указывается код бюджетной классификации и период, в течение которого был допущен просчёт;
  • Необходимо очень внимательно указывать реквизиты счёта, на который будет возвращена сумма. Тщательно проверяйте банковские счета, чтобы в дальнейшем избежать неприятных ситуаций;

Скачать образец заявления о возврате излишне уплаченного налога

Зачет или возврат излишне уплаченных налогов

Источник: http://alljus.ru/nalogovoe-pravo/vozvrat-summy-izlishne-uplachennogo-naloga.html

Образец заявления на возврат НДФЛ

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

Перечни документов для получения налоговых вычетов

Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected] утверждены следующие перечни документов, которые вправе требовать налоговые органы для получения налогоплательщиком:

Этим же Письмом ФНС утвержден образец заявления на распределение имущественного налогового вычета между супругами, которое предоставляется в комплекте документов для получения стандартного, социального и (или) имущественного налогового вычета.

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ

(в формате Word 97-2003 ~ 38 Кб)

Образец заполнения заявления:

Форма заявления утверждена

Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected]

В инспекцию ФНС России N 11 по г. Москве

от Иванова Ивана Ивановича

ИНН1 770102030405

проживающего(-ей) по адресу2: 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90

контактный телефон: 8 (916) 102 30 40

ЗАЯВЛЕНИЕ

На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу  вернуть  мне  сумму  излишне  уплаченного  в 20143 году налога на доходы физических лиц в размере4

50 000 руб. (Пятьдесят тысяч руб.) в связи с предоставлением мне имущественного/социального

налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам5:

Дата ____________    Подпись ________________    /Иванов И.И./

—————————————

Образец заявления на возврат излишне удержанного налоговым агентом НДФЛ

Пунктом 1 статьи 231 Налогового кодекса РФ определены порядок и условия возврата излишне удержанного НДФЛ согласно которым:

  • налоговый агент обязан сообщить физическому лицу о факте излишнего удержания НДФЛ в течение 10 дней с момента обнаружения факта излишнего удержания НДФЛ;

  • налоговый агент обязан вернуть излишне удержанный НДФЛ в течение 3 месяцев со дня получения заявления налогоплательщика;

  • возврат излишне удержанной суммы налога производится на банковский счет налогоплательщика. Вернуть НДФЛ наличными нельзя;

  • за нарушение срока перечисления налоговый агент уплачивает налогоплательщику проценты, которые рассчитываются за каждый календарный день нарушения срока возврата от суммы несвоевременно перечисленного налога. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в дни нарушения срока возврата;

  • возврат НДФЛ производится налоговым агентом из сумм НДФЛ, подлежащих перечислению в бюджетную систему РФ в счет предстоящих платежей. При этом они могут быть удержаны как из доходов данного налогоплательщика, так и других лиц, получающих доходы от данного налогового агента.

Форма заявления на возврат излишне удержанного НДФЛ не установлена, она может быть такой:

Заявление на возврат НДФЛ, излишне удержанный налоговым агентом

Директору ООО «Ромашка»

от Иванова Ивана Ивановича

ИНН 770102030405

проживающего(-ей) по адресу1: 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90

ЗАЯВЛЕНИЕ

На основании пункта 1 статьи 231 Налогового кодекса Российской Федерации прошу  вернуть  мне излишне удержанный из моей заработной платы за январь — июнь 2014 года налог на доходы физических лиц в размере _______ рублей.

Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам:

Дата ____________    Подпись ________________    /Иванов И.И./

Когда налоговый агент не может вернуть излишне удержанный НДФЛ

Действия налогового агента по возврату налогоплательщику сумм излишне удержанного НДФЛ ограниченны следующими причинами и обстоятельствами:

    Налоговый агент не сможет вернуть НДФЛ, если закончился налоговый период, в котором допущено излишнее удержание НДФЛ, и все расчеты по НДФЛ по истекшему году между налоговым агентом и налогоплательщиком завершены. В этом случае возврат НДФЛ будет осуществлять налоговая инспекция по месту регистрации налогоплательщика. Для этого налогоплательщику придется подать в налоговую инспекцию:

    Налоговый агент не вправе вернуть налогоплательщику излишне удержанный НДФЛ в сумме, превышающей размер налога, подлежащего удержанию в течение текущего налогового периода. Ни зачет, ни возврат налоговым агентом суммы превышения невозможны. За возвратом суммы налогоплательщик должен будет обратиться в налоговый орган по месту регистрации.

    Это обстоятельство ограничивает выбор способов возмещения излишне удержанного НДФЛ. Так, например, зачет переплаты НДФЛ предполагает наличие договорных взаимоотношений, выплату дохода и удержание НДФЛ. В отсутствие таких отношений у налогового агента остается только одна возможность вернуть излишне удержанный НДФЛ — осуществить возврат на счет налогоплательщика в банке.

    Временное отсутствие денег на расчетном счете, в кассе налогового агента не является достаточным основанием для отказа в возмещении излишне удержанного НДФЛ. Налоговым кодексом предусмотрен механизм и для этого случая — обращение в налоговый орган.

    В данном случае налоговый агент не имеет возможности вернуть излишне удержанный НДФЛ на банковский счет налогоплательщика. Ему доступен только зачет в счет предстоящих удержаний.

Информация размещена 21 февраля 2013 года. Дополнена — 16.10.2014

Полезные ссылки по теме «Образец заявления на возврат НДФЛ«

Источник: https://yuridicheskaya-konsultaciya.ru/nalogi/zayavlenie-o-vozvrate-ndfl.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть