Маржа простыми словами: расчет виды и отличие от прибыли и наценки

Содержание
  1. Отличия маржи от наценки
  2. Что такое маржа и наценка
  3. Маржа
  4. Наценка
  5. Разница между маржей и наценкой: рассчитываем показатели
  6. Отличие маржи от наценки
  7. В заключение
  8. Маржа: что это простыми словами, формула расчета, коэффициент
  9. Основные отличия маржи от наценки
  10. Формула расчета маржи
  11. Трактовка маржи в разных сферах деятельности
  12. Что такое маржа
  13. Как рассчитать маржу
  14. Формула маржи
  15. Что такое маржинальность
  16. Маржа и наценка их отличие
  17. Что такое маржа в торговле
  18. :
  19. 1. Что такое маржа простыми словами?
  20. 2. Виды маржи
  21. 2.1 Валовая (гросс) маржа
  22. 2.2 Маржа прибыли
  23. 2.3 Вариационная маржа
  24. 2.4 Чистая процентная маржа (банковская процентная маржа)
  25. 2.5 Гарантийная маржа
  26. 2.6 Кредитная маржа
  27. 2.7 Банковская маржа
  28. 2.8 Фронт и бэк маржа
  29. 3. Маржа и прибыль: в чем разница?
  30. 4. Чем отличается маржа от наценки?
  31. 5. Заключение
  32. Маржа
  33. Что такое маржа
  34. Понятие в экономике
  35. Применение в банковской сфере
  36. Использование в биржевой деятельности
  37. Отличие маржи от наценки
  38. Отличие от прибыли

Отличия маржи от наценки

Маржа простыми словами: расчет виды и отличие от прибыли и наценки

Фото с сайта: http:utmagazine.ru

Для благоприятной жизни компании и эффективного функционирования всех ее финансовых процессов, необходимо обладать всей информацией по доходам, расходам и издержкам фирмы. Зачастую различные факторы ценообразования называют одним словом прибыль и смешивают их воедино. Давайте подробнее разберемся с двумя такими коэффициентами – маржей и наценкой.

Что такое маржа и наценка

Большинство людей считают, что разницы между маржей и наценкой нет и, зачастую, путают или объединяют их показатели. Наша статья поможет понять чем отличается наценка от маржи.

Маржа

В учебниках по экономике представлено несколько определений маржи, а на просторах сети интернет их еще больше. Рассмотрим одно из них.

Маржа – разница между конечной ценой продукта и его себестоимостью. Выражается в процентах от итоговой цены, за которую был продан товар или разницей прибыли на единицу товара. В первую очередь, маржа это показатель рентабельности. Этот термин применяется в не только в торговой, но и в биржевой, банковской и страховой практике.

В общем употреблении слово маржа обозначает разницу между показателями.

Для того, чтобы получить данные о финансовой деятельности предприятия, вычисляют следующие понятия:

Маржинальный доход – один из видов прибыли, показывающий разницу выручки и переменных затрат. Необходим для получения выводов о доле переменных затрат в выручке.

Валовая маржа – отношение выручки и постоянных или переменных затрат. Применяется для анализа прибыли с учетом себестоимости.

Понятие валовой маржи различается в России и Европе, из-за особенностей финансовых систем. В России это прибыль, полученная компанией в ходе реализации продукции, а также переменные издержки на закупку сырья, производство, хранение и доставку товара. Рассчитывается по следующей формуле:

Валовая маржа = Доход, полученный от реализации продукции – Издержки на производство, хранение и т.д.

Для получения информации о текущем финансовом состоянии организации рассчитывают именно этот показатель.

В странах Европы валовая маржа или gross margin это процент всей прибыли компании от реализации продукции, после уплаты всех обязательных денежных затрат.

Процентная маржа – отношение общих и переменных издержек к выручке.

Маржу обычно рассчитывают в конце отчетного периода – месяца или квартала. Компании, которые уверенно держатся на рынке, производят расчет один раз в конце года.

Прибыльность товара отражается таким показателем, как маржа. Ее рассчитывают для определения величины прироста продаж и для наиболее эффективного управления ценообразованием.

Фото с сайта: iufis.isuct.ru

Наценка

Перейдем к определению наценки. Ее используют для названия нескольких величин:

  • Сумма, прибавляемая к первоначальной стоимости продукции, при ее реализации.
  • Прибыль розничного продавца.
  • Разница между розничной и оптовой стоимостью продукции.

Наценка может быть прописана в договоре, если поставщик (производитель) идет на дополнительные условия посредника (покупателя).

Устанавливается для покрытия издержек на производство, хранение и доставку продукции. Ее величину устанавливает конечный продавец, отталкиваясь от актуального состояния рынка, наличия конкурентов и высоты спроса на продаваемую продукцию. Важно учитывать конкурентные преимущества как товара на рынке, так и организации-продавца.

Для определения правильной наценки, тщательно посчитайте какие издержки несет ваше предприятие. Учтите все: затраты на сырье, на производство, хранение, доставку товара, оплату труда сотрудников.

В зависимости от объемов продаж наценка может варьироваться: при больших объемах, конечная цена невысокая, при маленьких – высокая. Для получения наибольшей прибыли, необходимо определить добавочную стоимость на продукцию, способствующую поддержанию баланса объема продаж и цены товаров.

Правильно установленная добавочная стоимость покрывает средства, затраченные на единицу товара и приносит прибыль сверх этих расходов. Этот фактор дает понять сколько прибыли получено от вложенных денежных средств.

Помните что действующее законодательство РФ на большинство продукции не ограничивает максимальный размер добавочной стоимости, и предоставляет компании самой определить этот показатель.

Но есть отдельные категории продукции, стоимость которых регулируется Государством.

Это продукты питания для детей, медицинские изделия, лекарственные препараты, продукция общепита в школах, СУЗах и ВУЗах, товары, которые продаются в регионах Крайнего Севера.

Разница между маржей и наценкой: рассчитываем показатели

Фото с сайта: ckovok.com

Маржа = (Конечная стоимость товара – Себестоимость товара) / Конечную стоимость товара * 100%

Наценка = (Конечная стоимость товара – Себестоимость товара) / Себестоимость товара * 100%

Рассмотрим на наглядном примере:

Себестоимость товара равна 50.
Конечная цена товара равна 80.

Получаем:

Маржа = (80 – 50) / 80 * 100% = 37, 5%
Наценка = (80 – 50) / 50 * 100% = 60%

Важно

Из расчетов следует, что маржа это общая прибыль компании, после вычета всех необходимых затрат, а наценка – это добавочная стоимость к себестоимости.

Если известен хоть один из этих факторов, то второй можно рассчитать:

Наценка = Маржа / (100 – Маржа) * 100%
Маржа = Наценка / (100 + Наценка) * 100%

Возьмем за условие маржу равную 25, а наценку 20, получается:

Наценка = 20 / (100 – 20) * 100% = 25
Маржа = 25 / (100 + 25) * 100% = 20

Фото с сайта: pilotbiz.ru

Отличие маржи от наценки

Маржа не может составлять 100%, а добавочная стоимость может.

Маржа – показатель дохода после покрытия обязательных затрат. Наценка – добавочная цена на продукт.

Расчет маржи зависит от общей прибыли предприятия, а наценки – от первоначальной стоимости товара.

Чем выше наценка, тем выше маржа, но второй фактор всегда ниже первого.

В заключение

Финансовая деятельность предприятия наиболее важный элемент его существования. Необходимо проводить все расчеты, которые помогут найти слабые места в бюджете и встать на правильную дорогу в ценообразовании. Важно знать что такое маржа и наценка и их отличие друг от друга. Эти показатели являются эффективным инструментом анализа финансового состояния предприятия.

Теперь вы знаете, если ваши конкуренты говорят: «Наша компания работает с маржей 150%», значит они не различают наценку и маржу. Поэтому одно преимущество над ними у вас уже есть.

data-block2= data-block3= data-block4=>

Источник: http://lady-investicii.ru/articles/biznes/otlichiya-marzhi-ot-naczenki.html

Маржа: что это простыми словами, формула расчета, коэффициент

Маржа: что это простыми словами, формула расчета, коэффициент

Осуществление предпринимательской деятельности должно сопровождаться полной информированностью администрации обо всех ее сферах. Особое место в перечне обязательных к предоставлению руководству данных отводится такому показателю, как «маржа».

Без ее оценки влиять на жизнедеятельность компании опасно ― это может привести к серьезным негативным последствиям. Маржа является составляющей ценообразования, отражает уровень рентабельности издержек, позволяет прогнозировать будущие доходы.

С ее помощью производится анализ выгодности операции.

1. Что такое маржа простыми словами 2. Основные отличия маржи от наценки 3. Формула расчета маржи 4. Трактовка маржи в разных сферах деятельности

Маржа представляет собой абсолютный показатель, отражающий целесообразность функционирования организации в целом и эффективность продажи конкретного товара в частности. Ее также определяют, как валовая прибыль компании.

Фактически маржа отображает отношение двух показателей ― финальной цены продаж и себестоимости продукции.

Относительно вида трудовой деятельности, которой занимается субъект предпринимательства, маржа может быть обозначена и выражена по-разному.

Основные виды маржи:

  1. Валовая маржа. Также называют «Гросс Маржа». Представляет собой процент от суммы выручки, которая имеется после вычитания переменных издержек. К подобным издержкам относятся: покупка материалов для изготовления продукции, оплата труда сотрудников, издержки на сбыт и т.п. Данный вид маржи характеризует общее состояние работоспособности компании, определяет прибыль, а также служит подспорьем для расчета других требуемых показателей.
  2. Операционная маржа. Представляет собой соотношение операционной прибыли и доходов организации. Определяет объем выручки в процентах, остающийся у компании по факту вычета себестоимости произведенной продукции и расходов, которые сопутствуют производственному процессу.

Обратите внимание

Высокие показатели прямо указывают на эффективность работы организации. Поэтому велика вероятность умышленного манипулирования учетным работником цифрами для получения такого результата.

  1. Чистая маржа. Выражается в отношении чистой прибыли организации к ее выручке. Под чистой маржей подразумевается объем прибыли, который компания получает от единицы выручки. Рассчитав данный показатель, руководителю становится ясно, насколько эффективно фирма может контролировать издержки. Итоговый показатель зависит от сферы деятельности компании. Так, компании, занятые розничной продажей, зачастую имеют невысокие показатели, а крупные промышленные организации, занимающиеся производством продукции в больших объемах, имеют высокие коэффициенты.
  2. Процентная маржа. Данный показатель характерен для банковских учреждений. Он выражается в отношении доходов и расходов банка. С помощью процентной маржи определяется способность учреждения покрывать свои обязательства. При этом данный вид маржи может быть, как абсолютным, так и относительным.
  3. Вариационная маржа. Определяется как вероятная прибыль (убыток), как количество средств, которые могут быть получены (израсходованы) в ходе операции по залогам. Такой вид показателя характерен для биржевых сфер, где прогнозы трейдера могут определить, положительным или отрицательным будет результат сделок на бирже.

Основные отличия маржи от наценки

Под наценкой подразумевается разница между себестоимостью изготовленной продукции и финальной ценой продукции. Наценка призвана перекрыть суммарные издержки в ходе изготовления продукции (затраты на само производство, на хранение и сбыт).

Различия между наценкой и маржой заключаются в следующем:

  1. При исчислении наценки во внимание принимают разницу между стоимостью закупки благ и их себестоимостью. При расчете маржи учитывают разницу между выручкой организации по факту сбыта и себестоимостью продукции.
  2. Наценка не имеет ограничений, в то время как маржа не в состоянии достигнуть 100%.
  3. При исчислении наценки базой выступает себестоимость изготовленного товара. При расчете маржи базой выступает общий доход организации.

Формула расчета маржи

  1. Валовая маржа отображает разницу между выручкой и суммарных издержек. Формула имеет следующий вид: GP = TR — TC,  где
    • GP ― гросс маржа,
    • TR ― выручка,
    • TC ― суммарные издержки по всем статьям калькуляции.
  2. Маржинальный доход определяется как результат вычитания переменных издержек от выручки. Выражается в формуле:CM = TR — VC, где
    • CM ― маржинальная прибыль (доход),
    • TR ― выручка,
    • VC ― переменные издержки.
  3. Коэффициент валовой маржи представляет собой отношение маржинального дохода и выручки. Рассчитывается следующим образом: K = GP / TR.
  4. Коэффициент маржинального дохода определяется как результат деления маржинального дохода и объема выручки. Выражается в формуле: K = CM / TR.
  5. Процентная маржа является результатом деления суммарных издержек на доход -GP = TC — TR, или переменных издержек к выручке – CM = VC / TR.

Трактовка маржи в разных сферах деятельности

Экономическая сфера определяет маржу как разность между итоговой ценой продукции и ее себестоимостью. Данное определение считается основным. Наиболее распространенным видом является валовая маржа, т.к. она оказывает влияние непосредственно на чистую прибыль, впоследствии использующуюся для увеличения основных фондов.

В финансовой сфере (банковских учреждениях) под кредитной маржой подразумевается разница между суммой, которую прописывают в кредитном договоре, и суммой, которая фактически передается кредитуемому лицу.

Также в банковской сфере используется термин гарантийная маржа, что означает разницу между ценой имущества, которое передается под залог, и объемом выданных средств.

Относительно депозитов используют процентную маржу.

Для биржевой сферы характерно использование вариационной маржи. Наиболее частое применение – при торговле фьючерсами. Данный показатель необходим при прогнозировании прибыльности или убыточности торгов.

(89 голос., 4,49 из 5)
Загрузка…

Источник: http://pravo.moe/marzha-chto-eto-prostymi-slovami-raschet/

Что такое маржа

Экономический термин «маржа» используется не только в торговле, биржевых операциях, но и страховании, банковской деятельности. Этим термином описывается разность между торговой стоимостью товара, которую оплачивает покупатель и его себестоимостью, которая складывается из производственных затрат.

Для каждой сферы деятельности у термина будет своя специфика употребления: в биржевой деятельности это понятие описывает разницу курсов ценных бумаг, процентных ставок, котировок или иных показателей. Это достаточно своеобразный, нестандартный показатель при биржевых операциях.

В условиях брокерских операций на фондовых рынках маржа выступает залогом, а торги носят название «маржинальных».

В деятельности коммерческих банков маржой описывают разность между процентами на выданные кредитные продукты и действующие депозиты. Одним из популярных понятий банковской деятельности выступает «кредитная маржа».

Этот термин помогает описать разницу, получаемую, если из итоговой суммы кредита, выдаваемой на руки клиентам банка отнять договорную сумму. Еще одним показателем, напрямую описывающим эффективность банковской деятельности можно считать «чистую маржу» выраженную процентами.

Расчет производится как нахождение разности между капиталом и чистым доходом, измеренным в процентах. Для любого банка чистый доход формируется через реализацию кредитных и инвестиционных продуктов.

При выдаче кредитной суммы под залог имущества, для определения выгодности сделки высчитывается «гарантийная маржа»: от стоимости залогового имущества вычитается размер кредитной суммы.

https://www.youtube.com/watch?v=yxdaJIjN3uQ

Упрощенно описывает этот термин понятие прибыли. Показатель может выражаться в:

  • процентах (рассчитывается как отношение межу разницей стоимости и себестоимости товара к стоимости);
  • абсолютных величинах – рублях (рассчитывается как торговая наценка);
  • соотношении долей (например, 1:4, используется реже чем первые два).

Благодаря этому показателю происходит возмещение затрат по доставке, отбраковке продукции, организации продаж, которые не отражаются в себестоимости товара. Также за его счет происходит формирование прибыли компании.

Если не происходит рост маржи при увеличении торговой стоимости, это значит, себестоимость товаров увеличивается быстрее, и предприятие рискует в скором времени оказаться убыточным. Чтобы этого не произошло, формирование цены продукта должно быть скорректировано.

Данный показатель актуален для расчета, как крупным организациям, так и мелким. Обобщим, для чего он необходим:

  • анализа прибыльности организации;
  • анализа финансового состояния организации, его динамики;
  • при принятии ответственного решения, с целью его обоснования;
  • прогноза доходности возможных клиентов организации;
  • формирования политики цен на определенные группы товаров.

Применяется в анализе финансовой деятельности наравне с чистой и валовой прибылью как для отдельных товаров или их групп, так и всей организации в целом.

Валовая маржа – это выручка при реализации продукции за определенный период из которой вычитаются переменные затраты, отпущенные на производство этой продукции.

Это аналитический показатель, который при подсчете может включать в себя и доходы от иной деятельности предприятия: оказания непроизводственных услуг, доход от коммерческого использования ЖКХ и других видов деятельности.

От показателя валовой маржи зависит показатель чистой прибыли и фонд, отпущенный на развитие производства. То есть, при экономическом анализе деятельности всего предприятия он будет отражать его рентабельность, через долю прибыли в общем объеме вырученных средств.

Как рассчитать маржу

Рассчитывается маржа, исходя из того, в каком отношении будет выражаться конечный результат: абсолютном или процентном.

Расчет можно произвести, если точно указана торговая наценка и итоговая стоимость товара. Эти данные позволяют определить математическим путем маржу, выраженную процентами, так как эти два показателя взаимосвязаны. Вначале определяется себестоимость:

Итоговая стоимость товара – Торговая наценка = Себестоимость товара.

Затем высчитываем саму маржу:

(Итоговая стоимость – Себестоимость товара)/Итоговая стоимость Х 100% = Маржа.

Из-за разных подходов к пониманию маржи (как коэффициент прибыли или как чистая прибыль), существуют разные методики подсчета этого показателя. Но оба способа помогают в оценке:

— возможной прибыльности запускаемого проекта и его перспектив развития, существования;

— величины жизненного цикла товара;

— определения эффективных объемов производства товара, продукции.

Формула маржи

Если нам необходимо выразить показатель через проценты, в торговых операциях для определения маржи применяется формула:

Маржа = (Стоимость продукта – Себестоимость продукта)/ Стоимость продукта Х 100%.

Если выражаем показатель в абсолютных величинах (иностранной или национальной валюте), используем формулу:

Маржа = Стоимость продукта – Себестоимость продукта.

Что такое маржинальность

Чаще всего маржинальностью описывают приращение капитала в денежном выражении за единицу продукции. В обобщенном виде – это разность между издержками на производство и прибылью, полученной в результате реализации продукции.

Маржинальностью в коммерции называют предельную прибыль товара, при условии минимальной себестоимости и максимально возможной наценки. В этом случае говорят о высокой маржинальности предприятия.

Если товар продается дорого, размеры вложений в производство велики, но при всем при этом прибыль едва компенсирует затраты – речь идет о низкой маржинальности, так как в этом случае коэффициент прибыльности (маржи) будет достаточно низким.

Оперируя понятием «коэффициент прибыльности», мы берем за 100% стоимость товара, оплачиваемую потребителем. Рентабельность предприятия выше, чем выше этот коэффициент.

https://www.youtube.com/watch?v=zaeXnSCOgDc

Маржинальность дела, предприятия – это его возможность получения чистого дохода от вложенных объемов капитала за определенный период, измеряемая процентами.

Процедуру определения маржи производят не только на первоначальном этапе запуска товара (или фирмы в целом), но и в течение всего периода производства. Постоянный расчет маржи позволяет адекватно оценивать возможный приток дохода и тем устойчивей будет развитие бизнеса.

Необходимо отметить, что в России и Европе разные подходы к пониманию маржинальности. Для России больше характерен подход, где под этим понятием рассматривают чистый валовой доход. Еще один аналог данного понятия – сумма покрытия.

При этом акцент делается на этой сумме, как части выручки, формирующей прибыль предприятия и отвечающую за покрытие затрат. Главным принципом тут выступает увеличение прибыли организации пропорционально возмещению затрат на производство.

Европейскому подходу свойственно отражать валовую маржу как процент от общего дохода, получаемого после продажи товара, из которого уже вычтены затраты, связанные с производством товара.

Главное различие подходов – российский оперирует чистой прибылью в денежных единицах, европейский опирается на процентные показатели и является более объективным при оценке финансового благополучия организации.

Рассчитывая маржинальность, экономисты преследуют такие цели:

  • оценка перспективности конкретного товара на рынке;
  • каков его «срок жизни» на рынке;
  • соотношение перспектив или рисков вывода товара на рынок и успешности запускаемого предприятия.

Расчет маржинальности товара актуально проводить тем фирмам, которые занимаются производством нескольких видов или групп товаров. При этом получаем показатели маржинальности, которые могут наглядно показать, какие из товаров имеют больше шансов на перспективу, а от производства которых, можно, или даже нужно, отказаться.

Маржа и наценка их отличие

Если мы выражаем маржу в процентном виде, то в этом случае невозможно сказать, что она может приравниваться к наценке. При расчетах в этом случае наценка всегда будет больше маржи. Так же в этом случае она может быть больше 100% (в отличие от выражения в абсолютных величинах, где она не может быть более 100%). Пример:

Наценка = (цена товара (2000р.) – себестоимость товара (1500 р.))/ себестоимость товара (1500р.) Х 100 = 33,3 %

Маржа = цена товара (2000р.) – себестоимость товара (1500 р.) = 500 р.

Маржа = (цена товара (2000р.) – себестоимость товара (1500 р.))/ цена товара (2000р.) Х 100 = 25 %

Если мы рассматриваем в абсолютных величинах, то 500 р. – это маржа = наценка, в случае же исчисления в процентах маржа (25%) ≠ наценке (33,3%).

Наценка в результате означает отношение прибыли к себестоимости, а маржа – отношение прибыли к торговой стоимости товара.

Еще один нюанс, через который можно выявить разницу между понятиями «наценка» и «маржа»: наценку можно рассматривать как разность между оптовой и розничной стоимостью товара, а маржу – как разность между стоимостью и себестоимостью.

При профессиональном экономическом анализе важно не только математически правильно рассчитать показатель, но и взять необходимые для конкретных обстоятельств исходные данные и корректно использовать полученные результаты.

Используя те или иные методы расчета, можно получить отличные друг от друга данные.

Но принимая во внимание условность рассмотренных показателей, для полноценного и эффективного описания экономического состояния организации выполняют дополнительный анализ и по другим показателям.

Источник: http://WorldSellers.ru/chto-takoe-marzha/

Что такое маржа в торговле

Что такое маржа в торговле

Участнику закупок

Здравствуйте, уважаемый(ая) коллега! В сегодняшней статье речь пойдет о таком известном экономическом термине, как маржа. Многие начинающие предприниматели, а также участники закупок понятия не имеют, что это такое и как она рассчитывается.

Данный термин в зависимости от того, в какой сфере он используется, имеет различные значения. Поэтому в данной статье мы рассмотрим самые распространенные виды маржи и детально остановимся на марже в торговле, т.к.

именно она представляет наибольший интерес для поставщиков, участвующих в государственных и коммерческих тендерах.

:

1. Что такое маржа простыми словами?

Термин “маржа” чаще всего встречается в таких сферах, как торговля, биржевая торговля, страхование и банковская деятельность. В зависимости от сферы деятельности, в которой этот термин используется, он может обладать своей спецификой.

Маржа (от англ. Margin — разница, преимущество) — разница между ценами товаров, курсами ценных бумаг, процентными ставками и прочими показателями. Такая разница может выражаться, как в абсолютных величинах (например, рубль, доллар, евро), так и в процентах (%).

Простыми словами маржа в торговле — это разница между себестоимостью товара (стоимостью его изготовления или закупочной стоимостью) и его конечной (отпускной) ценой. Т.е. это некий показатель эффективности экономической деятельности конкретно взятой компании или предпринимателя.

В данном случае это относительная величина, которая выражается в % и определяется по следующей формуле:

П — прибыль, которая определяется по формуле:

П = отпускная цена — себестоимость

Д — доход (отпускная цена).

В промышленности норма маржи составляет 20%. а в торговле – 30% .

Однако хочу отметить, что маржа в нашем и западном понимании сильно отличается. У европейских коллег она представляет собой отношение прибыли от продажи товара к его отпускной цене. У нас же для расчета используется чистая прибыль, а именно (отпускная цена — себестоимость).

2. Виды маржи

В данном разделе статьи мы с вами рассмотрим самые распространенные виды маржи. Итак, давайте начнем…

2.1 Валовая (гросс) маржа

Валовая маржа (англ. gross margin) — это процент от общего объема выручки компании, который она сохраняет после понесенных прямых расходов, связанных с производством своих товаров и услуг.

Валовая маржа рассчитывается по следующей формуле:

ВП — валовая прибыль, которая определяется как:

ОП — объем продаж (выручка);
СС — себестоимость проданных товаров;

Таким образом, чем выше у компании показатель ВМ, тем больше средств сохраняет компания на каждый рубль продаж для обслуживания прочих своих расходов и обязательств.

Отношение ВМ к сумме выручки от реализации товара называется коэффициентом валовой маржи.

2.2 Маржа прибыли

Существует еще одно понятие, которое аналогично валовой марже. Это понятие — маржа прибыли. Этот показатель определяет рентабельность продаж, т.е. долю прибыли в общем объеме выручки компании.

2.3 Вариационная маржа

Вариационная маржа — сумма, уплачиваемая/получаемая банком или участником торгов на бирже в связи с изменением денежного обязательства по одной позиции в результате её корректировки по рынку.

Данный термин используется в биржевой деятельности. Вообще для биржевиков существует масса калькуляторов для расчета маржи. Вы без труда их найдете в интернете по данному поисковому запросу.

2.4 Чистая процентная маржа (банковская процентная маржа)

Чистая процентная маржа — один из ключевых показателей оценки эффективности банковской деятельности. ЧПМ определяется как отношение разницы между процентными (комиссионными) доходами и процентными (комиссионными) расходами к активам финансовой организации.

Формула для расчета чистой процентной маржи выглядит следующим образом:

ЧПМ = (ДП — РП)/АД ,

ДП — процентные (комиссионные) доходы; РП — процентные (комиссионные) расходы;

АД — активы, приносящие доход.

Как правило, показатели ЧПМ финансовых учреждений можно найти в открытых источниках. Этот показатель очень важен для оценки устойчивости финансовой организации при открытии в ней счета.

2.5 Гарантийная маржа

Гарантийная маржа — это разница между стоимостью залога и величиной выданного кредита.

2.6 Кредитная маржа

Кредитная маржа — разница между оценочной стоимостью товара и размером кредита (займа), выданного финансовой организацией для покупки этого товара.

2.7 Банковская маржа

Банковская маржа (bank margin) — это разница между ставками кредитного и депозитного процента, кредитными ставками для отдельных заемщиков, либо процентными ставками по активным и пассивным операциям.

На показатель БМ оказывают влияние сроки выдаваемых кредитов, сроки хранения депозитов (вкладов), а также проценты по этим кредитам или депозитам.

2.8 Фронт и бэк маржа

Эти два термина следует рассматривать вместе, т.к. они связаны между собой,

Фронт маржа – это прибыль с наценки, а бэк маржа – это прибыль, полученная компанией от скидок, акций и бонусов.

3. Маржа и прибыль: в чем разница?

Некоторые специалисты склоняются к тому, что маржа и прибыль являются равнозначными понятиями. Однако на практике эти понятия отличаются друг от друга.

Маржа — это разница между показателями, а прибыль — конечный финансовый результат. Формула расчёта прибыли приведена ниже:

Прибыль = В – СП – КИ – УЗ – ПУ + ПП – ВР + ВД – ПР + ПД

В — выручка; СП — себестоимость продукции; КИ — коммерческие издержки; УЗ — управленческие затраты; ПУ — проценты уплаченные; ПП — проценты полученные; ВР — внереализованные расходы; ВД — внереализованные доходы; ПР — прочие расходы;

ПД — прочие доходы.

После этого на полученное значение начисляется налог на прибыль. И после вычета этого налога получается — чистая прибыль .

Подводя итог всему вышесказанному можно сказать, что при расчете маржи учитывается только один тип издержек — переменные затраты, которые закладываются в себестоимость производства продукции. А при расчете прибыли учитываются все расходы и доходы, которые несет компания при производстве своей продукции (или оказании услуг).

4. Чем отличается маржа от наценки?

Очень часто маржу ошибочно путают с торговой наценкой. Наценка — отношение прибыли от продажи товара к его себестоимости. Для того чтобы у вас больше не возникало путаницы, запомните одно простое правило:

Маржа это отношение прибыли к цене, а наценка это отношение прибыли к себестоимости.

Давайте на конкретном примере попробуем определить разницу.

Предположим, вы приобрели товар за 1000 рублей, а продали его за 1500 рублей. Т.е. размер наценки в нашем случае составил:

Н = (1500-1000)/1000 * 100% = 50%

Теперь давайте определим размер маржи:

М = (1500-1000)/1500 * 100% = 33,3%

Соотношение между показателями маржи и наценки для наглядности приведено в таблице ниже:

Важный момент: Торговая наценка очень часто бывает больше 100% (200, 300, 500 и даже 1000%), а вот маржа не может превышать 100%.

Для того чтобы лучше понять разницу между двумя этими понятиями, предлагаю вам посмотреть небольшое видео:

5. Заключение

Как вы уже смогли понять, маржа это аналитический инструмент для оценки эффективности компании (за исключением биржевой торговли).

И прежде чем наращивать производство, выводить на рынок новый товар или услугу необходимо оценить начальное значение маржи.

Если вы увеличиваете отпускную стоимость товара, а размер маржи при этом не увеличивается, то это говорит лишь о том, что размер издержек на его производство также растет. И при такой динамике существует риск оказаться в убытке.

На этом, пожалуй, все. Надеюсь, что теперь вы имеете необходимое представление о том, что такое маржа и каким образом она рассчитывается.

P.S.:

Источник: http://forexprost.ru/chto-takoe-marzha-v-torgovle.html

Маржа

Маржа

Добрый день! Сегодня мы с вами поговорим о марже, являющейся одним из главных инструментов анализа степени рентабельности бизнеса.

Маржа показывает насколько успешно развивается ваша компания, правильно ли вы ведете ценовую политику и каков прогноз доходности вашего бизнеса. И главное – она позволяет вовремя выявить все финансовые риски и своевременно принять нужные управленческие решения.

Сегодня мы расскажем вам, как правильно высчитывать размер маржи, а также о том, какую роль она играет  в бизнесе, построенном на производстве товаров, в деятельности банков и на рынке брокерских услуг.

Отслеживая динамику данного показателя за определенный период, можно проанализировать, в каком состоянии находится бизнес, и составить грамотный финансовый прогноз.

Именно поэтому маржа является одним из ключевых инструментов при финансовой диагностике предприятий.

Маржа имеет большое значение в страховой, финансовой деятельности и в работе биржевых брокеров.

Если говорить о  предприятиях, занимающихся производством товаров, то, в данном случае, маржа показывает размер чистой прибыли с продажи того или иного продукта.

Приведем простой пример. Бизнесмен Иван Сидоров, изготавливает и реализует оптовикам  деревянные комоды. На производство одной единицы товара он тратит 3 000 рублей, а продает ее за 4 600 рублей.

В данном случае маржа в денежном эквиваленте равна 1600 рублям. Можно высчитать ее размер в процентах. Для этого необходимо от цены предмета (4 600 р.) отнять его себестоимость (3 000 р.), разделить результат на цену комода (4 600 р.) и умножить получившуюся сумму на 100. Таким образом, мы видим, что маржа в данном случае составит 34,7%.

А теперь предположим, что Сидоров решил оценить, как развивается его бизнес.  Для этого достаточно сравнить маржу на настоящий период с аналогичными цифрами, например, двухлетней давности.

Если он увидит, что пару лет назад маржа составляла 60%, год назад 40%, а теперь 34,7%, то можно смело делать вывод, что предприятие в последние годы теряет доход, а следовательно, и рентабельность.

Конечно, дела у Сидорова не столь плохи и его бизнес приносит прибыль, но прогноз в данном случае уже неблагоприятный. В этой ситуации предприниматель должен забить тревогу и найти причину столь безрадостной динамики: неправильная политика ценообразования, слишком высокие издержки и т.д.

При этом, важно знать, что маржа, безусловно, является важным элементом анализа финансовой эффективности предприятия, но она не может использоваться как единственная единица измерения его рентабельности.

На это есть две причины:

  • При расчете маржи не учитываются многие факторы, влияющие на доходность предприятия (сезонность, экономическая обстановка в стране и т.д.);
  • Понятие «издержки» весьма обширно, и многие предприниматели вкладывают в него разный смысл.

То есть, одни экономисты вычисляют маржу, ориентируясь на стоимость расходных материалов, используемых для производства товара. Другие – берут в расчет абсолютно все затраты: зарплату работников, амортизацию оборудования, аренду помещения, оплату электричества и  т.д.

В банковской сфере маржа является одним из показателей рентабельности работы организации, и высчитывается, как соотношение доходов и расходов учреждения.

Банки и микрофинансовые организации не производят никаких продуктов. Они получают прибыль от предоставляемых клиентам займов и грамотного вложения имеющихся у них средств. Основные расходы банков связаны с обеспечением деятельности учреждения, а также с выплатой процентов вкладчикам.

То есть, маржа, здесь, как правило, рассчитывается уже не за единицу товара (кредит), а за определенный период.

Если говорить упрощенно, то банк, для того, чтобы продолжать получать хорошую прибыль, должен внимательно следить за соотношением процентов, которые он выплачивает вкладчикам (расход), к процентам, взимаемым с клиентов, взявших кредиты (доход).

То есть, главная задача банковской маржи – это определить, насколько эффективно учреждение использует имеющиеся у него средства.

Существует несколько способов высчитывания банковской маржи.  Часто это разница между общей суммой средств учреждения, и прибылью, которую оно получило за определенный период.

Брокеры используют данный показатель для определения степени рискованности операций, проводимых конкретным клиентом. Для этого анализируется состояние его лицевого счета. В качестве основных критериев выступают стартовые показатели на счете клиента и обозначенный минимум.

Если  брокер видит, что с момента начала игры на бирже человек  увеличил свой бюджет и его доход продолжает расти, то ему, в случае необходимости, легко предоставят виртуальный заем. Если же за время участия в биржевых операциях клиент продемонстрировал отрицательную динамику своего лицевого счета, то ему, скорее всего, не позволят «играть» в долг.

Таким образом, получается, что маржа – это один из главных финансовых показателей, который позволяет определить, насколько успешен и прибылен ваш бизнес.

Маржинальный анализ помогает найти идеальное соотношение между расходами на производство товара и ценой, по которой он реализуется. Более того, именно отслеживание маржи позволяет своевременно выявить и оценить все риски. На этом все, надеюсь, всем было понятно, что такое маржа и как ее определить!

Источник: http://qoon.ru/articles/marzha-prostymi-slovami/

Что такое маржа

загрузка…

Вести успешную деятельность в какой-либо сфере часто мешает недостаток знаний. Потому, прежде чем приниматься за дело, нужно разобраться в терминологии и основных понятиях.

Одним из достаточно сложных понятий для начинающих предпринимателей является маржа. А тем не менее, этот термин очень часто можно встретить в различных сферах бизнеса.

И в каждой из них маржа имеет свое определение, свои нюансы и особенности.

Понятие в экономике

Под маржой в торговле понимают разницу между стоимостью реализации продукции и ее себестоимостью. Кроме того, этот показатель широко применяется и в других сферах (фондовый рынок, банковское дело и т. д.). И везде определение этого понятия несколько отличается, имеет свою специфику. Маржа может быть и абсолютной величиной, и относительной.

https://www.youtube.com/watch?v=6LCVSTiRha8

Для начала рассмотрим суть этого понятия в торговле. Здесь для измерения маржи используются два значения: цена продажи и себестоимость товара.

Для вычисления применяется такая формула:

Маржа = (Цена продажи — Себестоимость) / Цена продажи × 100%.

Величины в формуле измеряются в любой денежной единице.

Когда специалисты анализируют, насколько эффективно работает предприятие, они особое внимание уделяют валовой марже, которая представляет собой разницу между общей выручкой компании и дополнительными расходами.

К последним также относят переменные затраты. На них непосредственно влияет объем производства.

Валовая маржа очень важна и для определения чистой прибыли компании, которая в свою очередь влияет на формирование основных фондов.

Характерно, что маржу по-разному понимают в нашей стране и в Европейском Союзе. У нас маржу приравнивают к чистой прибыли, составляющей разницу между стоимостью продажи и себестоимостью.

В Европе же маржа — это величина относительная, которая рассчитывается путем деления прибыли от реализации на размер выручки по отпускной цене.

Этот показатель является очень важным для анализа эффективности работы предприятия.

Применение в банковской сфере

В банковском деле применяют понятие кредитной маржи. Она формируется за счет неравенства между стоимостью приобретаемого товара и суммой, которая выдается в кредит. Все условия описываются в кредитном договоре.

Прибыль любого банковского учреждения формируется за счет того, что процентная ставка по предоставляемым кредитам устанавливается выше, чем по депозитным вкладам. В данном случае мы имеем дело с процентной маржой.

Ее можно вычислить, отняв от процентной ставки по доходным операциям ставку по финансовым обязательствам банка. Чистая прибыль у банкиров формируется благодаря кредитованию и инвестированию.

Если кредит предоставляется под залог имущества, используется термин «гарантийная маржа». Она возникает, когда залоговое имущество стоит дороже, чем сумма предоставляемого кредита.

Использование в биржевой деятельности

При торговле фьючерсами используют понятие вариационной маржи. Она возникает из-за того, что на направление биржевых котировок постоянно меняется. Рассчитывают вариационную маржу с момента заключения сделки.

Предположим, мы открыли позицию на приобретение фьючерсного контракта на какой-либо торговый инструмент по цене 140000 пунктов, а через некоторое время котировки выросли до 140100. Тогда вариационная маржа составит 100 пунктов.

Исходя из цены одного пункта можно вычислить значение маржи в денежной единице.

Если сделка сохраняется до конца дня, то по окончании торгового дня положительная маржа превратится в доход, а с открытием новой сессии начнется расчет новой маржи.

Таким образом, за каждый день торгов будет определяться маржа в размере прибыли или убытка по сделке. Если же позиция не закрывается в течение нескольких дней, то каждодневная маржа суммируется, и выводится общий результат.

По имеющемуся текущему итогу мы сможем сделать вывод о правильности или ошибочности заключенной сделки. Если результат будет положительным, значит, позиция открыта правильно и приносит прибыль.

Если же итог отрицателен, позиция приносит убыток.

Отличие маржи от наценки

Биржевая деятельность весьма специфична и знакома далеко не всем. Соответственно, и значение маржи в этой сфере понятно преимущественно брокерам и трейдерам.

Понятие торговой маржи существенно отличается и применяется в более широких кругах.

Но и этот термин, несмотря на значительное распространение, не все понимают правильно, считая, что торговая маржа и торговая наценка — это одно и то же.

Тем не менее, очень легко разобраться, чем отличаются эти величины. Если наценка определяется делением значения прибыли на значение себестоимости, то при определении маржи значение себестоимости заменяется значением цены реализации.

Лучше уяснить, чем маржа отличается от наценки, поможет конкретный пример.

Если товар был закуплен по 75 рублей, а продан по 100, то размер наценки составит:

(100-75)/75=0,33, то есть 33% от себестоимости.

Маржа в этом случае будет равняться:

(100-75)/100=0,25, то есть 25% от цены реализации.

Отличие от прибыли

Мы рассмотрели, как рассчитывается маржа по европейской методологии. Как уже отмечалось, в Российской Федерации принят другой способ определения этой величины. У нас маржа абсолютно идентична чистой прибыли. Опять же не стоит путать это понятие с торговой наценкой.

Подытоживая, нужно сказать, что для любого делового человека очень важно четко понимать разницу между различными экономическими категориями. Ведь они постоянно используются для оценки успешности ведения бизнеса. В частности, маржа применяется для вычисления других очень важных показателей.

Это понятие можно часто встретить в различных сферах деятельности: на фондовых биржах, в работе банков и, конечно, в торговле. Например, любому трейдеру важно знать, какой размер маржи предоставит ему брокер.

А в торговле значение этого показателя сравнивают с размером наценки, что имеет большое значение при анализе доходности предприятия.

Источник: http://businesplace.ru/2015/04/25/chto-takoe-marzha/

UBPln.ru
Добавить комментарий